В этом и заключается главный плюс добровольного пенсионного страхования – страховщик, выйдя на пенсию, будет иметь общий доход в куда большем размере, чем обычный пенсионер, не заключавший договор с негосударственным пенсионным фондом. Таким образом, в состав расходов на оплату труда относятся страховые взносы, исчисленные из совокупности суммы страхового платежа и сумм доплат к договору добровольного страхования работников на основании дополнительного соглашения к договору. Величина пенсии зависит от пола и возраста страхователя, срока действия договора и размера взносов. Рассмотрим основные параметры добровольного пенсионного страхования. Первоначальный платеж.
Особенности механизма добровольного страхования дополнительной накопительной пенсии
Список инвестиционных инструментов утверждается на уровне правительства. К концу отчетного периода финансового года назначается аудиторская проверка, в результате которой подтверждается или не подтверждается факт целевого использования взносов. Ревизионная функция возложена на уполномоченный орган исполнительной власти. В рамках добровольного пенсионного страхования клиент вправе самостоятельно выбирать программы, в которых такие параметры, как сумма взносов, периодичность внесения денежных средств, перечень рисков и прочее, носят дифференцированный характер. Величина пенсии зависит от пола и возраста страхователя, срока действия договора и размера взносов. Рассмотрим основные параметры добровольного пенсионного страхования. Первоначальный платеж Клиент вправе единовременно внести крупную сумму или начать формировать вторую пенсию с нуля.
В тарифах может устанавливаться минимальный платеж. Периодичность платежей В пенсионном плане фиксируется — когда клиент обязан делать страховые взносы. Периодичность может быть ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной. Срок накопления Он определяет временной отрезок, в течение которого клиент обязуется отчислять деньги в фонд. Нет необходимости вносить платежи до достижения пенсионного возраста: можно, например, накопить на вторую пенсию за 15 лет, а выйти на «заслуженный отдых» через 25 лет. Возрастной ценз Право на получение второй пенсии возникает после того, как человек в официальном порядке может претендовать на выплату государственной.
Инвестиционного дохода по калькулятору также не будет, за исключением договоров в BYN, где будет небольшой плюс. Взносы по накопительному страхованию включаются в состав затрат и не отражаются в фонде оплаты труда. Следовательно, перечисляя страховщику деньги, компания не только не платит дополнительные налоги, но и автоматически уменьшает свою налогооблагаемую базу. Основным преимуществом корпоративных программ страхования является то, что они помогают сотруднику накопить определённый капитал и получить страховую защиту на срок накопления, а предприятию использовать один из видов так называемых «Золотых наручников» - возможность «привязать» сотрудника.
ЦБ, в частности, указывает, что основным критерием... Ответственность 10 октября 2022 г. ЦБ, в частности, указывает, что основным критерием отнесения вида страхования к страхованию жизни с условием периодических страховых выплат ренты, аннуитетов и или с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика подпадающему под действие указания, является наличие в договоре добровольного страхования условия периодических страховых выплат ренты, аннуитетов и или участия страхователя в инвестиционном доходе страховщика. Соответственно, добровольное страхование с условием периодических выплат ренты, аннуитетов без участия страхователя в инвестиционном доходе страховщика попадает под действие указания. В соответствии с подпунктом 1.
Сумму разделят между всеми наследниками. При НСЖ наследники Геннадия получат весь миллион рублей гораздо быстрее — в среднем за 2 недели. Деньги получат те люди, кого Геннадий сам указал в полисе как выгодоприобретателей. И не факт, что это будут те же люди, что и официальные наследники. Для чего оформлять ИСЖ ИСЖ подходит, если у вас уже много свободных денег и вы хотите их во что-то вложить и получить доход. ИСЖ — это своеобразный вклад на 3—5 лет, только с более высоким потенциальным доходом, чем обычный банковский депозит. И еще в него включено страхование жизни. Разные страховые компании предлагают разные стратегии по ИСЖ. Это значит, что вы можете выбрать, во что будут инвестировать ваши деньги. Обычно страховые предлагают вкладывать в ценные бумаги крупных зарубежных компаний, например в фармацевтику или ИТ , и индексы драгоценных металлов. Я собрал примеры стратегий по ИСЖ , которые предлагают разные страховые компании. Страховая компания отдаст вам не всю прибыль, которую заработает на инвестициях ваших взносов. Размер вашей доли определяет «коэффициент участия». Он прописан в каждом договоре и не меняется в течение всего срока ИСЖ. Поэтому фактическая доходность ИСЖ для вас всегда ниже, чем результаты из рекламных проспектов. Всегда сразу уточняйте коэффициент участия — он будет влиять на ваш доход. Если инвестиции оказались убыточными, то страховая компания возмещает убыток самостоятельно из своих средств. Такое условие есть во всех договорах. По ИСЖ нельзя получить убыток. Если вы не расторгаете договор досрочно, то худшее, что может случиться, — это нулевая доходность. Тогда компания просто вернет в конце срока договора сумму ваших взносов. Поэтому система страхования вкладов для ИСЖ не работает. При отзыве лицензии страховая компания должна расторгнуть договор и вернуть полученные взносы. Либо компания может переуступить ваш договор другой страховой компании, которая и будет его обслуживать в дальнейшем. Если же страховая компания не сделала ни того ни другого, то вернуть взносы вы сможете только в общем порядке взыскания долгов с банкротов. Поэтому важно выбирать надежную компанию, иначе при отзыве лицензии у страховой компании вы можете потерять все внесенные взносы. Доход по ИСЖ не гарантирован. Страховая защита по ИСЖ сокращена. Чтобы увеличить накопительную часть взноса, идущую на инвестиции, компания сокращает рисковую часть. С одной стороны, это дает возможность заработать больше. С другой — страховая защита по таким программам минимальна. Нужно внимательно читать договор. Налоговые вычеты Государство любит, когда вы самостоятельно страхуете жизнь и здоровье. Это актуально только для граждан, которые платят НДФЛ. Страхование должно быть оформлено на 5 лет и более. Иногда клиентам предлагают оформить полисы сроком на 3 года и короче — по ним налоговый вычет не предоставляется. Вычет предоставляется от взносов не более 120 000 рублей в год.
Нужна помощь?
- Лучшие статьи раздела
- Важные пункты договора страхования жизни
- Добровольное пенсионное страхование
- Новый вид пенсионного страхования (согласно Указу №), а также новое предложение от Приорлайф
- Если аннулировать программу раньше срока
- Похожие статьи
Страхование жизни: развенчиваем мифы (Часть первая) - НСЖ
Если в очередном меся-це такой день отсутствует, месяц считается прошедшим по истечении календарного месяца; МВ — количество месяцев срока действия Договора страхования, ука-занное в Договоре страхования. 1. Продукты добровольного пенсионного страхования жизни с выплатой постоянной ренты гарантируют клиенту выплату пожизненной ренты, начиная с указанного в договоре страхования возраста. В случае досрочного расторжения договора добровольного страхования жизни, а также добровольного пенсионного страхования по причинам, которые не зависят от воли сторон, выкупная сумма не облагается НДФЛ. Договоры негосударственного пенсионного обеспечения. Согласно Указу № 367 с 1 октября 2022 года в Беларуси вводится дополнительный вид пенсионного страхования – добровольное страхование дополнительной накопительной пенсии, но уже с финансовой поддержкой государства. Вот как это будет работать. 7.2. Договор страхования вступает в силу с 00 часов 00 минут даты, указанной в Договоре страхования, и при условии уплаты страховой премии (первого страхового взноса) в размере и сроки, установленные Договором страхования. С 1 января 2015 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим этот вычет подробно.
Правила комментирования
- Государственное регулирование страховой деятельности в Республике Беларусь.
- Каким образом граждане могут застраховать себя
- Инвестиционное и накопительное страхование жизни
- Пенсионное страхование - Страхование (Князева Е.Г., )
Инвестиционное и накопительное страхование жизни
50% от страховой суммы (не более 2 выплат за весь срок страхования). Дополнительное страхование жизни на срок Кратно увеличивает выплату по риску «Уход из жизни ЛП», действует с даты вступления договора страхования в силу. Размер дополнительной выплаты (процент), который страховая компания выплачивает по истечении действия полиса, может быть прописан в договоре на весь срок его действия или ежегодно устанавливается страховой компанией. Срок действия договора добровольного страхования жизни не может быть менее одного года. Договор страхования вступает в силу со дня уплаты страхового взноса или первой его части, если иное не определено в законодательных актах или правилах (п. 1 ст. 847 ГК). Добровольное страхование осуществляется путем заключения договора между страхователем и страховщиком в соответствии с законодательством. Срок действия договоров добровольного страхования дополнительной пенсии не может быть менее 1 года. Премия (взнос): Определяется индивидуально и зависит от срока страхования, пола Застрахованного лица, страховой суммы по договору. Взнос может быть уплачен в белорусских рублях, долларах США, евро. Размер дополнительной выплаты (процент), который страховая компания выплачивает по истечении действия полиса, может быть прописан в договоре на весь срок его действия или ежегодно устанавливается страховой компанией.
ЦБ опубликовал разъяснения о стандартных требованиях по страхованию жизни
Страховой тариф по видам добровольного страхования включает базовый страховой тариф, состав которого определяется Министерством финансов, и применяемые к нему корректировочные коэффициенты. С 1 января 2015 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим этот вычет подробно. Срок действия договора добровольного страхования жизни не может быть менее одного года. Договор страхования вступает в силу со дня уплаты страхового взноса или первой его части, если иное не определено в законодательных актах или правилах (п. 1 ст. 847 ГК). Суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми компаниями. В чём разница, между обязательным и добровольным пенсионным страхованием в РФ? Из статьи вы узнаете о различиях и перспективах данных систем денежных накоплений, о заключении договора и документах, которые для этого нужны, а также о том, как от графика и.
Страховые платежи по договорам добровольного страхования работников
Страховые организации обязаны до 1 октября 2019 г. Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие "Белгосстрах" переходит на формирование специального страхового резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, связанной с эксплуатацией отдельных объектов, с 1 сентября 2019 г. Юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность, связанную с эксплуатацией объектов: включенных в перечень отдельных объектов, в отношении которых ответственность за вред, причиненный деятельностью, связанной с их эксплуатацией, подлежит обязательному страхованию далее - перечень , обязаны до 1 ноября 2019 г. При этом страховщик имеет право на часть страхового взноса пропорционально времени, в течение которого действовал договор страхования. Возврат причитающейся страхователю части страхового взноса осуществляется в порядке, установленном законодательством для названного вида обязательного страхования. Договоры обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, перевозчика перед пассажирами, перевозчика при перевозке опасных грузов, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, связанной с эксплуатацией объектов, заключенные до 1 сентября 2019 г.
Обязательны ли родственные связи между страхователем и застрахованным лицом? В соответствии с требованиями ст. Близкими родственниками, согласно Семейному законодательству РФ, являются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные имеющие общих отца или мать , братья и сестры. В случае если страхователь и застрахованный не являются близкими родственниками, налоговый вычет на данные договоры, согласно ст. Может ли ИП получить социальный налоговый вычет? Что важно знать 1.
Выплаты по рисковым событиям уход из жизни, инвалидность и т. НДФЛ с выплат по дожитию взимается в том случае, если договор заключен не в пользу близких родственников или если сумма страховых выплат превышает сумму внесенных страховых взносов. При этом разница между данными суммами уменьшается на среднегодовую ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Рекомендуемый образец таблицы приведен в приложении к настоящему Указанию. Информация, предусмотренная подпунктом 6 пункта 1 настоящего Указания, размещается в квадратных рамках в правом верхнем углу первой страницы таблицы и наносится цифрами и прописными буквами черного цвета на белом фоне. В случае заключения договора добровольного страхования в виде электронного документа страховщик должен обеспечить отдельное ознакомление получателя страховых услуг с электронной формой таблицы с соблюдением требований, предусмотренных пунктом 2 настоящего Указания, и ее подписание получателем страховых услуг в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 15, ст.
Да Нет В течение какого времени страховая компания рассматривает страховое событие и осуществляет выплату? Страховая компания рассматривает заявление на страховую выплату в течение 30 рабочих дней. На практике большинство страховых случаев в Райффайзен Лайф рассматривают за 10 рабочих дней, начиная с даты получения всех необходимых для принятия решения документов их перечень указан в памятке. Страховая выплата производится в течение 5 рабочих дней, начиная с даты вынесения решения о признании события страховым случаем. Да Нет Какова страховая сумма по программе финансовой защиты держателей кредитных карт? Да Нет Какие страховые случаи включает в себя программа финансовой защиты держателей кредитных карт? Да Нет Кто является выгодоприобретателем по программам финансовой защиты держателей кредитных карт? По рискам «Смерть», «Инвалидность I, II группы» выгодоприобретателем будет являться АО «Райффайзенбанк» в части остатка задолженности по кредиту и наследники застрахованного заёмщика в оставшейся части. Да Нет Чем отличается страховая сумма от страховой премии? Страховая сумма — сумма, которая полагается к выплате при наступлении страхового события или дожитии до окончания договора страхования по программам накопительного страхования жизни. Страховая премия — это взносы по договору страхования. Да Нет Что такое программа финансовой защиты заемщиков потребительских кредитов? При наступлении этих событий и признании их страховыми случаями страховая компания произведет страховую выплату. Подключая эту программу страхования, вы защищаете свои финансовые обязательства перед банком. В зависимости от наступивших обстоятельств, страховая компания может погасить ваш долг перед банком полностью или частично. Да Нет Почему по риску дожития до потери работы период ожидания составляет 2 месяца после увольнения? При сокращении сотрудника или ликвидации компании работодатель обязан произвести выплату в размере среднего месячного заработка. Если за месяц сотрудник не смог найти новую работу, он может получить еще одно пособие в размере средней месячной зарплаты за второй месяц нахождения в статусе безработного. Учитывая это, страховая компания начинает выплаты клиенту с третьего месяца его нахождения в статусе безработного. Да Нет Почему продолжительность выплат при потере работы составляет всего 4 месяца? По статистике большинство застрахованных лиц устраивается на новую работу в течение полугода после увольнения. С учетом двухмесячного периода ожидания по программе страхования на случай потери работы, максимальный период страховых выплат составляет 4 месяца. Да Нет В чем преимущество подачи заявления на страховую выплату онлайн? Заполняя заявление на страховую выплату онлайн , вы экономите свое время, так как информация поступает напрямую экспертам страховой компании. Вы получите квалифицированный ответ после первичной проверки заявления и комплектности документов, а также информацию о дальнейших действиях. Да Нет Что делать, если работодатель отказывается предоставлять необходимые для рассмотрения страхового события документы? На основании ч. По письменному заявлению работника работодатель также должен выдать ему заверенные надлежащим образом копии документов, связанных с работой. Заявление на страховую выплату рассматривается страховой компанией только после получения полного комплекта документов, предусмотренных договором страхования. Если комплект неполный, с вами свяжутся и запросят недостающие документы.
О документе
- Особенности страхования на дожитие
- .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ / Ответы
- ЦБ опубликовал разъяснения о стандартных требованиях по страхованию жизни
- Как получить по расходам на страхование жизни налоговый вычет?
- Особенности налогообложения - Страховая компания «ВСК - Линия жизни»
Как устроено накопительное страхование жизни
В первом случае гарантом выступает Президент Республики Беларусь. Согласно ч. К сожалению, приходится констатировать, что государственная гарантия страховых выплат не распространяется на страховые организации негосударственной формы собственности. Здесь следует обратить внимание на принципиальную позицию КС, противостоящую порочной практике большинства страховщиков, действия которых нарушали имущественные интересы страхователей вплоть до ноября 2005 г. Суть данной проблемы в том, что страховые организации включали в свои локальные акты, такие как правила добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, условие, согласно которому не признается страховым случаем смерть застрахованного лица в течение срока страхования, если она наступила до истечения 3 лет с момента вступления договора страхования в силу. КС посчитал, что данная практика применения законодательства не согласуется с нормами Конституции Республики Беларусь, гражданского и страхового законодательства.
Указ Президента Республики Беларусь от 12. В соответствии с п. Очевиден тот факт, что уплата страховых взносов по указанным договорам, заключенным с негосударственными страховыми организациями, должна производиться за счет прибыли. Кроме того, п. При этом максимальный размер ежемесячного страхового взноса на одного работника не должен превышать: - по договорам добровольного страхования жизни — 1 базовую величину; - по договорам добровольного страхования дополнительной пенсии — 2 базовые величины.
Кроме этого, учитывается и специфика объектов сельскохозяйственного страхования. Согласно подп. Сумма страховых взносов, включаемых в затраты по производству и реализации продукции, товаров работ, услуг , определяется с учетом размера ежемесячных страховых взносов за одного работника, который по договору добровольного страхования жизни не может превышать одной базовой величины, по договору добровольного страхования дополнительной пенсии - двух базовых величин, по договору добровольного страхования медицинских расходов при условии, что договор заключен на срок не менее одного года и медицинская помощь застрахованным оказывается государственными организациями здравоохранения - двух базовых величин.
Таким образом, страховые взносы по страхованию имущества, посевов, скота не включаются в состав себестоимости продукции работ, услуг. Взносы по таким видам страхования отражаются в составе внереализационных расходов записью по дебету счета 92 «Внереализационные доходы и расходы» и кредиту счета 76-2 «Расчеты по имущественному и личному страхованию».
Во-вторых, гибкие условия договора предполагают возможность подстроить договор под индивидуальные пожелания и потребности, а именно: осуществлять платежи в страховую компанию ежемесячно, ежеквартально или ежегодно; продолжительность оплаты взносов может составлять: пять, десять лет или иной срок; перечислять взносы «за себя» или за близкого человека например, члена семьи , который и будет получать пенсию ; определять срочность выплатного периода: пенсия будет выплачиваться определенный период времени или пожизненно; определять пенсионный период, т. В-третьих, продукты пенсионного страхования жизни во многом похожи на накопительные продукты страхования жизни, поэтому клиенту при приобретении страхового полиса также гарантируется минимальный уровень инвестиционного дохода. Инвестиционный доход по договору начисляется на сумму нетто-премии на протяжении всего срока действия договора, в том числе и в период выплаты аннуитета, а значит, чем больше период накопления по договору период между заключением договора и началом выплаты аннуитета , тем более внушительной будет сумма периодических выплат клиенту по достижении им возраста, указанного в страховом полисе. В-четвертых, если выгодоприобретателем по договору выступает персонально физическое лицо , которое заключило соглашение в свою пользу, то могут проводиться следующие выплаты: пенсии; единовременные пенсионные пособия; выкупные суммы.
В-пятых, особые условия налогообложения, благодаря которым постепенно повышается интерес к страхованию как со стороны физических лиц, так и со стороны юридических лиц. Налогообложение добровольного пенсионного страхования При удержании НДФЛ со страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования законодательство рассматривает такие выплаты в разрезе источника финансирования: 1 если взносы оплачиваются физическим лицом за себя или третье лицо: родителей , детей , братьев, сестер, внуков, дедушек, бабушек, платежи не являются базой для удержания подоходного налога , так как они осуществляются из дохода , который уже был учтен при начислении НДФЛ; 2 если взносы осуществляются за счет средств организации по корпоративным программам, т. В этом случае налог уплачивает НПФ или страховая компания, которые выступают в роли налоговых агентов. Таким образом, на личный накопительный счет клиента зачитывается сумма за вычетом подоходного налога.
В него дополнительно включены организации, оказавшие услуги по восстановлению ремонту иного имущества, которое пострадало в результате ДТП не самого транспортного средства. Они теперь смогут получить свою «долю» возмещения не от потерпевшего, что зачастую весьма затруднительно, а непосредственно от страховщика. Также предусмотрено, что данный вид страхования будет распространен и на обучающихся, которые привлекаются к оплачиваемым видам работ во время прохождения практики, производственного обучения или стажировки. Главное нововведение для данного вида обязательного страхования — это то, что пособия по временной нетрудоспособности в связи с несчастными случаями на производстве и профзаболеваниями, а также доплаты до среднего заработка застрахованным лицам, которые временно переведены на более легкую нижеоплачиваемую работу из-за повреждения здоровья в результате страхового случая, теперь будут назначаться и выплачиваться не нанимателями, а Белгосстрахом.
Для назначения и получения указанных пособий и доплат пострадавший работник должен будет обратиться в Белгосстрах с соответствующим заявлением. При этом оно может быть подано и через нанимателя, хотя это и не обязательно. Со своей стороны наниматель должен будет представить в Белгосстрах необходимые документы для назначения указанных пособий и доплат.
Новый вид пенсионного страхования (согласно Указу №367), а также новое предложение от Приорлайф
Необходимо информировать лицо, которое хочет заключить договор страхования, о налоговых вычетах и льготах по заключаемому договору. Невостребованные выплаты Это неполученная сумма денежных средств, которую нужно получить по договору страхования в связи со страховым случаем или досрочным прекращением расторжением договора. Сумма относится к невостребованным выплатам, когда страхователь застрахованное лицо, выгодоприобретатель, наследники далее — страхователь не обратился к страховщику за ее получением по окончании срока, установленного условиями страхования, или в течение 3 лет со дня появления права на ее получение. Страховщик не освобождается от выплаты невостребованной суммы при обращении за ней страхователя. Некоторые обязанности страховщика при работе с невостребованными выплатами: — обеспечить учет невостребованных выплат по каждому именному лицевому счету застрахованного лица; — обеспечить в установленных случаях наличие страховых резервов, учитывающих суммы невостребованных выплат в полном объеме; — определить порядок работы с невостребованными выплатами, в том числе их включение в состав доходов страховщика или иное распоряжение ими.
Инвестировать финансовые активы в развитие и экономику страны. На стороне страхователей выступают НПФ и компании, которые имеют соответствующую лицензию. Контрагентами могут быть не только обычные граждане, но и ИП, юридические лица. Такие категории, как добровольное пенсионное страхование и стаж, взаимосвязаны для клиентов, пребывающих в статусе самозанятых. Они освобождены от необходимости делать взносы на формирование социальной выплаты от государства. Для накопления пенсионного стажа указанная категория страхователей вправе отчислять деньги «на старость» по собственному желанию. Разобраться в том, как работает добровольное пенсионное страхование, просто. За счет регулярных отчислений выгодоприобретателей формируется фонд, средства из которого адресно перечисляются получателям по достижении ими пенсионного возраста. До даты окончания договора деньги, размещаемые на депозите НПФ, вкладываются в высокодоходные проекты, что обеспечивает капитализацию финансовых активов недвижимость, драгметаллы, ценные бумаги и прочее. Список инвестиционных инструментов утверждается на уровне правительства. К концу отчетного периода финансового года назначается аудиторская проверка, в результате которой подтверждается или не подтверждается факт целевого использования взносов. Ревизионная функция возложена на уполномоченный орган исполнительной власти. В рамках добровольного пенсионного страхования клиент вправе самостоятельно выбирать программы, в которых такие параметры, как сумма взносов, периодичность внесения денежных средств, перечень рисков и прочее, носят дифференцированный характер.
На этом акцентировала внимание заместитель управляющего Фондом социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Екатерина Лихачева во время круглого стола в пресс-центре БЕЛТА. Ежегодно на финансирование пенсий уходит около Br14 млрд - более Br1 млрд в месяц", - сказала Екатерина Лихачева. Пенсионная система Беларуси трехуровневая. Первый уровень - обязательное пенсионное обеспечение минимальными гарантиями государства на выплаты социальных пенсий. Второй - обязательное пенсионное страхование в виде трудовых пенсий. Таким образом, работодатели и работающие участвуют в формировании источника финансирования социальных выплат", - добавила представитель ФСЗН. Екатерина Лихачева также напомнила, что к 2025 году для права на трудовую пенсию обязательный страховой стаж с уплатой страховых взносов в бюджет фонда должен составлять не менее 20 лет. Третий уровень пенсионной системы - добровольное накопительное пенсионное страхование. Разница в том, что если до этого гражданин изъявлял желание копить на старость через страхование дополнительной пенсии самостоятельно и только своими средствами, то новации законодательства обеспечивают совместное участие государства в формировании дополнительной накопительной пенсии гражданина. Сама по себе такая накопительная система широко распространена в мире: в Дании, Нидерландах и Швеции государственная пенсия дополняется профессиональными пенсиями от предприятий. В Германии госпенсия дополняется производственной. И таких примеров масса. Для разъяснения норм указа представители органов Минтруда и соцзащиты совместно с РУСП "Стравита" выезжают в трудовые коллективы. Планируется, что во всех крупных организациях и предприятиях с численностью более 500 человек будет проведена разъяснительная работа. Она стартовала в IV квартале 2021 года и продлится весь следующий год. Кроме того, специалисты рассказывают о накопительной пенсионной страховой системе во время плановых семинаров и вебинаров в своей системе. Суть нового механизма в том, что работающий гражданин, у которого до достижения общеустановленного пенсионного возраста остается не менее 3 лет, вправе заключить договор с РУСП "Стравита", одновременно выбрать тариф уплаты взносов в страховую компанию и период получения пенсии. И так далее. За граждан, которые будут участвовать в системе добровольного пенсионного страхования, взносы в бюджет фонда работодатели будут уплачивать в меньшем размере за вычетом уплаченных страховых взносов работодателя в "Стравиту". Еще один положительный момент этой системы: понижающий размер взносов в бюджет фонда за работающих граждан никак не повлияет на размер их будущей трудовой пенсии. Она уточнила, что отчисление работодателем части процентов на личный счет страхователя не повлияет на коэффициент для расчета пенсии. Минфин: доверие и интерес к страхованию дополнительной пенсии растет С развитием пенсионного страхования в Беларуси наблюдается поступательная заинтересованность граждан в таком инструменте, как добровольное страхование дополнительной пенсии.
Например, срок начала действия страхования, установленный подпунктом 4. По иным объектам страхования, включенным в комбинированное страхование, могут быть установлены иные сроки начала действия страхования. Положения подпунктов 4. По договорам добровольного страхования жизни с единовременным страховым взносом «период охлаждения» составляет 30 дней со дня уплаты страхователем страховой премии, по договорам добровольного страхования жизни с периодическими страховыми взносами — до уплаты страхователем третьего страхового взноса, а с учетом установленной подпунктом 4. Соответственно, возврат страховой премии в соответствии с положениями подпунктов 4.
Страховые платежи по договорам добровольного страхования работников
Вводная информация Доходы физического лица, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов кроме дивидендов , можно уменьшать на социальные налоговые вычеты п. Социальные налоговые вычеты, напомним, предоставляются по нескольким видам расходов ст. С 1 января 2015 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни пп. Рассмотрим этот вычет подробно.
Условия предоставления вычета Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по тем расходам, которые направлены: на страхование своей жизни; на страхование жизни супруга в том числе вдовы, вдовца ; на страхование жизни родителей в том числе усыновителей ; на страхование жизни детей в том числе усыновленных, находящихся под опекой попечительством. Выбор страховой компании Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия п.
Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия. Существенными условиями договора страхования жизни являются п. Когда заключать договор?
Договор можно заключить в любое время в том числе, в середине года. Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года.
По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет.
Если страховой случай наступает вследствие кончины страхователя, выгодоприобретателем становится другое лицо, например, его супруга или ребенок. Существенные и дополнительные условия Договор страхования содержит ряд условий — существенных или дополнительных. Первые являются обязательными для включения в текст соглашения, отсутствие хотя бы одного из них может стать основанием для признания договора недействительным, то есть фактически освобождает страховщика от его обязательств. Существенные условия: информация о лице, которое застраховано в рамках данного договора; срок действия соглашения; сведения о событиях, наступление которых влечет за собой выплату оговоренной суммы выгодоприобретателю характеристика страхового случая или перечень случаев, если их несколько ; страховая сумма.
Существуют также дополнительные условия. В соответствии с законодательством включать их в текст соглашения не обязательно, однако их наличие позволит избежать многих проблем и спорных вопросов при наступлении страхового случая, поэтому добросовестные и надежные страховщики обычно прописывают их в договоре: ответственность сторон за невыполнение ненадлежащее исполнение договорных обязательств — например, если страховщик выплатит страховое возмещение позже срока, предусмотренного договором, он понесет ответственность в виде дополнительных финансовых выплат в адрес выгодоприобретателя; особенности оформления факта наступления страхового случая можно указать, кто, как и в какие сроки обязан составить соответствующие акты ; список документов, которые потребуется собрать при наступлении страхового случая; порядок и сроки выплаты страхового возмещения и уплаты взносов страхователем; дополнительные правила страхования, возможность изменения дополнительных условий. Правила заключения договора и необходимые документы Соглашения должны составляться исключительно в письменной форме, они считаются заключенными с момента подписания, в качестве подтверждения страхователь получает специальный документ — полис. Для этого можно прийти в офис страховой компании или обратиться к страховому брокеру. Собирать большой пакет документов не требуется.
Когда речь идет о страховании жизни, необходимо иметь при себе документ, удостоверяющий личность страхователя — паспорт. Если страхователь и застрахованное лицо — это разные люди, то потребуются паспорта обоих лиц. Также нужно заполнить анкету, которую предоставит страховщик.
В случаях, когда Застрахованное лицо получает в соответствии с Законодательством право досрочного выхода на пенсию, а также когда Застрахованное лицо — работающий пенсионер прекращает работу и выходит на пенсию, Страхователь до выхода Застрахованного лица на пенсию: а единовременно уплачивает оставшуюся часть страховых взносов; б прекращает уплачивать взносы.
В этом случае Страховщик по согласованию со Страхователем, устанавливает, сумму страхового обеспечения, исходя из фактически уплаченных страховых взносов. Право на получение дополнительной пенсии в этом случае Застрахованное лицо имеет не ранее, чем через 3 года со дня вступления договора в силу. При неуплате страхового взноса, в оговоренные договором страхования сроки, страховщик вправе начислить пеню страхователю в размере 0,5 процентов от неуплаченной в срок суммы страхового взноса за каждый день просрочки при продолжении договора страхования и при наличии письменных обязательств страхователя погасить имеющую задолженность в течение тридцати календарных дней со дня просрочки платежа. Порядок заключения договоров страхования 7.
Заключение договоров страхования. В последнем случае согласие Страхователя заключить договор на предложенных Страховщиком условиях подтверждается принятием от Страховщика указанных документов. При коллективном страховании Страхователь прикладывает к заявлению список Застрахованных лиц с указанием их Ф. При заключении договора страхования Страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая, если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны Страховщику.
Существенными признаются, во всяком случае, обстоятельства, определенно оговоренные Страховщиком в стандартной форме страхового полиса или в его письменном запросе. Если договор страхования заключен при отсутствии ответов Страхователя на какие-либо вопросы Страховщика, Страховщик не может впоследствии требовать расторжения договора либо признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были сообщены страхователем. Получить полный текст Если после заключения договора будет установлено, что Страхователь сообщил Страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, указанных в настоящем пункте, Страховщик вправе потребовать признания договора недействительным. Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о Страхователе, Застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
В договоре страхования названное Застрахованное лицо может быть заменено Страхователем другим лицом с согласия самого Застрахованного лица, и Страховщика в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь. Страхователь вправе заменить Выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом Страховщика. Замена Выгодоприобретателя по договору страхования, назначенного с согласия застрахованного лица, допускается лишь с согласия этого лица. Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил Страховщику требование о выплате страхового обеспечения.
В случае смерти страхователя, заключившего договор страхования дополнительной пенсии в пользу застрахованных лиц, его права и обязанности переходят к этим лицам. Если указанные лица являются нетрудоспособными, то выполнение действий по такому договору страхования возлагаются на опекуна или попечителя, который вправе досрочно прекратить действие договора страхования. В случае утраты в период действия договора страхования страхователем прав юридического лица вследствие реорганизации или ликвидации, права и обязанности по договору страхования дополнительной пенсии переходят к его правопреемнику при согласии страховщика. В случае заключения договора коллективного страхования Страхователь в период действия договора вправе включать в список Застрахованных лиц вновь принятых работников.
Вновь принятые на страхование работники оформляются дополнительным соглашением к договору страхования. Страхователь по согласованию со Страховщиком в период действия договора страхования по его письменному заявлению вправе изменить размер страховой суммы увеличить или уменьшить Приложение. В связи с этим производится перерасчет страхового взноса, недополученные страховые взносы доплачиваются Страхователем, а излишне полученные могут быть возвращены Страхователю или зачтены на неоплаченный срок. При заключении договоров коллективного страхования перерасчет производится для каждого Застрахованного и составляется новый список с указанием размера страховой суммы и ежемесячных взносов.
Если новые данные о Застрахованных лицах влекут изменения условий договора страхования, договор дополняется соглашением об изменении этих условий. Дополнительное соглашение к договору страхования подписывается не позднее 30 банковских дней с даты получения соответствующего уведомления Страхователя. Срок страхования. Договор страхования заключается на срок от 3-х лет.
Начало срока страхования совпадает с началом срока действия договора страхования. При заключении договора коллективного страхования срок страхования определяется для каждого Застрахованного лица и указывается в списке застрахованных лиц, который прилагается к договору страхования и является его неотъемлемой частью. Договор страхования прекращается с даты выполнения страховщиком всех обязательств по договору в полном объеме. Момент вступления договора в силу.
Договор страхования вступает в силу: при безналичной оплате с 00.
Размер этого взноса — в процентах от фактической заработной платы — работник выбирает сам. А теперь давайте с вами разберём, в чём тут, собственно, заключается финансовая поддержка государства. Как мы с вами уже отметили выше, вступление работника в новую программу никак не отразится на его трудовой солидарной пенсии. Просто в дополнение к ней работник сможет получать ещё и дополнительную пенсию, которую он сам себе скопит периодическими отчислениями со своей заработной платы, а также благодаря взносам нанимателя. Для работодателя дополнительных затрат нет После вышеперечисленного у нас с вами может возникнуть логичный вопрос: а зачем это работодателю? На самом деле, это не так. Особенностью программы является то, что работодатель освобождается от уплаты в ФСЗН суммы, равной сумме взноса, которую он уплачивает на дополнительную накопительную пенсию работника.
Таким образом, от участия работника в новом виде страхования работодатель дополнительных затрат не несёт, всё лежит на плечах бюджета. Как и в случае с классическими программами страхования дополнительной пенсии в том числе накопительной программой «Пенсионный капитал» от Приорлайф , страхователь получает право на налоговый вычет. При этом из налоговой базы исключается только сумма взноса, уплаченная за счёт работника, то есть непосредственно с его заработной платы. На ту часть, которую будет оплачивать работодатель, налоговый вычет применить будет невозможно, что логично, ведь эта часть не уплачивается с дохода работника. Все эти преимущества призваны стимулировать граждан участвовать в новой программе страхования дополнительной накопительной пенсии. А преимущества действительно немалые. Почему так? Ведь если работник отчислит за год 1000 BYN и столько же ему начислит работодатель за счёт ФСЗН , де-факто работник «заработал» сверх своего взноса сумму, равную своему взносу.
Поэтому, если программа действительно будет работать в текущем виде, проблема инфляции будет беспокоить нас в меньшей степени. Также предусмотрено и начисление дополнительной инвестиционной доходности страхового бонуса по результатам инвестиционной деятельности страховой компании. Что будет с накоплениями в случае ухода из жизни Отвечая на популярный вопрос о том, что будет с накопленными деньгами в случае, если мы не доживём до пенсии, можно с уверенностью сказать, что, как и с классическими программами страхования дополнительной пенсии, накопленная сумма наследуется в полном объёме, а это означает, что наследники получат сумму взноса как от работника, так и от работодателя за минусом нагрузки страховой компании, а также начисленный инвестиционный доход. Если уход из жизни произойдёт уже после выхода пенсию, то недополученная часть накопленных средств также наследуется. Валюта договора Немаловажным вопросом для граждан может быть возможность выбора валюты страхования. В этом вопросе выбора нет — в программе страхования дополнительной накопительной пенсии валютой страхования может быть только белорусский рубль. Варианты и сроки получения дополнительной пенсии Есть два варианта получения дополнительной пенсии — в течение 5-ти либо 10-ти лет.