Но его предыдущее название «подоходный налог» глубоко укоренилось в лексиконе и активно употребляется гражданами. Подоходный налог — это платеж, который нужно платить не только с зарплаты, но и других доходов, перечисленных в ст.209 Налогового кодекса России. Сумму подоходного налога, исчисленную на основании налоговой декларации, нужно уплатить в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Начиная с 2023 года все налоги уплачиваются единым налоговым платежом (ЕНП). Если по трудовому договору ваша зарплата составляет 50 000 рублей, на руки вам выдадут только 43 500, а 6 500 будет удержано бухгалтерией в счёт налогов. Предприятие-работодатель при этом будет считаться налоговым агентом.
Подоходный налог: все, что нужно знать о НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
| Что такое НДФЛ, когда и сколько платить, сроки оплаты | Обычно под ним понимается налог на доходы физлиц в части заработка. Им облагается зарплата физического лица при условии официального трудоустройства. Подоходный налог составляет 13% для годового дохода менее 5 млн рублей и 15%, если он выше. |
| Налоги с заработной платы | Ставка налога на УСН — 15 %. НДС при упрощёнке платить не нужно, а зарплата со взносами включается в расходы при расчёте налога. Поэтому работодатель получит экономию в размере 15% от суммы начисленной зарплаты и взносов. |
| Куда уходят 13 процентов от зарплаты — основные направления расходов | Обычно под ним понимается налог на доходы физлиц в части заработка. Им облагается зарплата физического лица при условии официального трудоустройства. Подоходный налог составляет 13% для годового дохода менее 5 млн рублей и 15%, если он выше. |
| Подоходный налог с зарплаты | Что такое "подоходный налог" и зачем его платить? |
Что такое НДФЛ. Объясняем простыми словами
Налог - это обязательный безвозмездный платеж взнос , установленный законодательством и осуществляемый плательщиком в определенном размере и в определенный срок. Значение налогов, как источника поддержания страны, носит публичный характер, так как налогообложение направлено на интересы всего населения. Налоги выполняют ряд важных функций: они содержат большие возможности для регулирования производства, стимулирования развития различных отраслей в экономике. В налогах заложены возможности регулирования доходов населения и поддержки малоимущих граждан. Все перечисления налогоплательщиков поступают в бюджет, откуда потом распределяются по нескольким направлениям: — финансирование правоохранительных органов; — содержание государственных учреждений больниц, школ, детских садов и т. Может быть, потому что до сих пор не придумано идеальной налоговой системы, отношение общества к налогообложению либо откровенно негативное, либо критическое, при том, что важность этих сборов бесспорна и все это понимают.
Налог на доходы физических лиц взимается на основании суммы полученного дохода. Например, если вы получили заработную плату в размере 100 000 рублей в месяц, то сумма НДФЛ будет составлять 13 000 рублей.
Статья по теме: Боевая награда Российской Федерации: медаль ордена «За заслуги перед Отечеством» Налоговая декларация является основным документом, который подается налогоплательщиком для учета его доходов и уплаты НДФЛ. В этом документе указываются все доходы, полученные за год, исключения и льготы, а также проходит расчет и сумма уплаченного налога. Очень важно быть внимательным при заполнении налоговой декларации и указывать все доходы, на которые распространяется обязанность по уплате НДФЛ. Иначе можно стать объектом налоговой проверки и получить штрафные санкции. Он обязывает граждан России, получающих доходы на территории страны, уплачивать налог на свои доходы. Суть НДФЛ заключается в том, что каждый год налоговая служба принимает отчеты граждан и рассчитывает сумму налога, которую необходимо уплатить. НДФЛ является одним из основных источников доходов государства и широко применяется на территории России.
НДФЛ имеет свои особенности и требует соблюдения определенных правил при его исчислении и уплате. Важно помнить о сроках подачи деклараций и уплате налога, а также о возможности применения налоговых вычетов.
Его доначислят компании в том случае, если по итогам налоговой проверки выяснилось, что она неправомерно не удержал НДФЛ с работника п. Таким образом, если работодатель платит сотруднику серую зарплату, и это выяснится в ходе проверки, то доначисленный НДФЛ компания или ИП будет платить из своего кармана. Удержать эту сумму с работника не получится, поскольку в соответствии со статьей 208 НК РФ, она не считается доходом работника. О том, как узнать о долгах по налогам читайте здесь.
Консультация по отчетности ИП на УСН Страховые взносы за работников Каждый работодатель обязан ежемесячно платить за своих сотрудников взносы на страхование. Существует предельная величина базы по взносам, то есть сумма дохода, при достижении которой совокупный тариф снижается. В 2023 году предельная величина составляет 1 917 000 рублей. С 2023 года база по взносам стала единой.
При продаже имущества документы подают в налоговую до 30 апреля следующего года. Сделать это можно лично в налоговой инспекции или через личный кабинет на сайте ФНС. Нужны: декларация 3-НДФЛ за прошедший год; копии документов о продаже имущества, например договор купли-продажи; если вы выбрали вычет на сумму расходов, то нужны копии документов, подтверждающих расходы на покупку имущества, например чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денег, а также документы, подтверждающие покупку продаваемой квартиры, например договор купли-продажи. Вычет при покупке жилья Кому положен. Всем, кто купил жилую недвижимость. Оформить его можно один раз за всю жизнь, но если при покупке жилья лимит не был исчерпан, то остаток можно перенести на следующую покупку недвижимости.
У этого вычета нет срока давности, и оформить его можно даже через 15 лет после покупки. При этом будет учитываться размер уплаченного НДФЛ только за последние 3 года. Оформить вычет не получится, если: жилье оплатил работодатель; для покупки использовался маткапитал или другие выплаты из госбюджета но если часть стоимости квартиры была оплачена из личных средств, на эту часть можно оформить возмещение НДФЛ ; договор купли-продажи заключен с родственниками: супругом, родителями, детьми, братьями или сестрами. Размер вычета при покупке жилья составляет 2 млн руб. При этом, если квартира находится в совместной собственности супругов, получить эту сумму сможет каждый из супругов. На покупку жилья можно получить вычет двумя способами: по окончании года через налоговую и через работодателя. Большинство предпочитает первый вариант, потому что так возвращается сразу вся сумма уплаченного за предыдущий год НДФЛ. Если оформлять через работодателя, то на руки будут выплачивать зарплату без удержания налога до тех пор, пока размер не составит сумму вычета. После налоговой проверки деньги поступят на счет налогоплательщика в личном кабинете на сайте ФНС. Перенаправить их на реквизиты своего счета в банке нужно самостоятельно.
В личном кабинете в разделе «Жизненные ситуации» выберите сервис «Распорядиться переплатой» Далее укажите реквизиты вашего счета, на который нужно перевести деньги, и подтвердите операцию Для оформления через работодателя список документов будет тот же, за исключением 3-НДФЛ. Вычет на проценты по ипотеке Кому положен. Если человек купил жилье в ипотеку, то, помимо возврата НДФЛ за покупку, он может получить вычет по уплаченным процентам за ипотеку. Но в договоре должно быть указано целевое назначение кредита — покупка квартиры. Если жилье куплено на потребительский кредит, получить возмещение не удастся. Размер вычета по ипотечным процентам — 3 млн руб. Документы можно подать в налоговую по месту жительства лично или через личный кабинет на сайте ФНС. Деньги поступят в течение месяца после налоговой проверки на счет налогоплательщика в личном кабинете на сайте ФНС. Возврат НДФЛ можно оформить через работодателя. Подайте в налоговую подтверждающие документы.
В течение 30 дней налоговая проверит все сведения, после чего отправит работодателю уведомление о вашем праве на вычет. Вам останется написать заявление на получение вычета в бухгалтерии.
Какие налоги платят физлица: виды, ставки, что освобождается от обложения
Общий объем поступлений налогов и сборов от налогоплательщиков, состоящих на налоговом администрировании в Инспекции, в консолидированный бюджет Российской Федерации в 2018 году (включая страховые взносы на обязательное страхование) составил 5 млрд. руб. Но только вычет НДФЛ нам показывают в документах. «Вот, дорогой Жора, получаешь ты официально 55 600 рублей в месяц, но 5 600 идут в налоговую». А ведь на зарплату одного только Жоры в бухгалтерии отложено 70 690 рублей. С 2023 года днем получения дохода работником считается день выплаты зарплаты или иного вознаграждения. НДФЛ нужно удерживать дважды: с аванса и с зарплаты. А платить налог в бюджет – один раз в месяц – 28 числа. Обязанность работодателя — рассчитать, удержать и уплатить налог в бюджет. Весь порядок действий прописан в ст. 226 НК РФ. Перечислять НДФЛ с зарплаты работника нужно один раз в месяц при окончательном расчете по его доходам. Доходы от продажи имущества декларируются физлицом самостоятельно. В этом случае по итогам года заполняется декларация и рассчитывается сумма налога, которую физлицо должно перечислить в бюджет. В главе 23 Налогового кодекса подробно разъясняется, что такое НДФЛ — это основной налог для физлиц, им облагаются практически все доходы людей. Подоходный налог удерживают непосредственно из доходных поступлений налогоплательщика.
Подоходный налог с зарплаты
С 2023 года днем получения дохода работником считается день выплаты зарплаты или иного вознаграждения. НДФЛ нужно удерживать дважды: с аванса и с зарплаты. А платить налог в бюджет – один раз в месяц – 28 числа. Ставка налога на УСН — 15 %. НДС при упрощёнке платить не нужно, а зарплата со взносами включается в расходы при расчёте налога. Поэтому работодатель получит экономию в размере 15% от суммы начисленной зарплаты и взносов. С заработной платы сотрудников платится прямой налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатели становятся налоговыми агентами и удерживают подоходный налог с зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет. Налог на доходы физических лиц – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика). Работодатель, выплачивающий доходы своему работнику, в такой ситуации признается налоговым агентом. Таким образом налоги на зарплату можно разделить на 2 основные группы: Подоходный налог – основной вид зарплатного налога. Работодатели обязаны рассчитать и удержать НДФЛ с доходов работников при их начислении.
Зачем платить налоги?
Она привела к восстанию в графстве Кент , в ходе которого были разграблены 12 богатейших поместий правящей династии и убиты десятки баронов и герцогов. В результате главный сборщик налогов был казнён, а налог был отменён. В 1472 английский король Эдуард IV добился от парламента введения 10-процентного подоходного налога, чтобы нанять 13 тысяч лучников. Но англичане отказывались его платить и противодействовали сборщикам налога. Королевский министр финансов спешно отменил налог. В итоге подоходный налог был отменён с формулировкой: «Не подходит для Англии». В 1816 году этот налог отменили, но в 1842 году восстановили, и он стал постоянным.
В России подоходный налог был введён в связи с Первой мировой войной. Постановлением Временного Правительства от 12 июня 1917 года эти положения были частично видоизменены. Была разработана очень подробная ведомость доходов и окладов подоходного налога из 89 разрядов, включавшая в себя доходы от одной тысячи рублей до 400 тысяч рублей. Однако в связи с Октябрьской революцией введения этой системы на практике не произошло. Реально подоходный налог был введён в России уже при Советской власти [3]. Особенности исчисления и взимания[ править править код ] В зависимости от системы обложения различают глобальный и шедулярный подоходный налог.
Регистрация фактов хозяйственной жизни в отношении труда работников осуществляется в течение всего расчетного месяца. Данные операции могут идти параллельно с внесением данных в учетную программу. Выплата заработной платы, удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится не реже 2 раз в месяц, в установленные на предприятии сроки.
Уплата налогов и взносов в бюджет осуществляется 1 раз месяц. Ограничения по размеру ЗП Обращаем внимание, что при начислении заработной платы работодатель должен учитывать ограничения, указанные в главе 21 Трудового Кодекса Российской Федерации, например: Ст. Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда трудовые обязанности , не может быть ниже минимального размера оплаты труда.
То есть при выполнении всех трудовых норм зарплата работника не может быть меньше минимального размера оплаты труда МРОТ , сумма МРОТ может различаться от региона к региону. Максимальный размер заработной платы, в отличие от минимального, законодательно не определен.
Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда трудовые обязанности , не может быть ниже минимального размера оплаты труда. То есть при выполнении всех трудовых норм зарплата работника не может быть меньше минимального размера оплаты труда МРОТ , сумма МРОТ может различаться от региона к региону. Максимальный размер заработной платы, в отличие от минимального, законодательно не определен.
Расчет налоговых платежей с ЗП Рассмотрим более подробно этапы расчета и начисления налогов и взносов с заработной платы. Для понимания логики этого процесса необходимо учитывать следующее: Налог на доходы физических лиц рассчитывается из начисленной ЗП, удерживается из нее и перечисляется в бюджет самим работодателем. Страховые взносы рассчитываются из той же начисленной ЗП и перечисляются сверх этой суммы без удержания их у работника. Как видим из определения, плательщиками НДФЛ являются физические лица. Работодатель же в данном случае выступает в роли налогового агента, в обязанности которого входит удержание и перечисление НДФЛ в бюджет на основании п.
Сферы применения налога Что такое НДФЛ и кто его платит При получении доходов на территории России граждане должны заплатить налог на них. Налогом в виде НДФЛ облагается не только заработная плата, но и полученные доходы от сдачи недвижимости в аренду, продажи квартиры или машины за некоторым исключением , при получении в дар дорогостоящего имущества, при выигрыше в лотерею и пр. Помимо НДФЛ , который является прямым налогом, граждане уплачивают и некоторые косвенные налоги.
В частности, НДС, который заложен в стоимости приобретаемых ими товаров и услуг. Как правильно посчитать 13 процентов от зарплаты Согласно ст. Субъекты не могут ее менять по своему усмотрению.
Для того чтобы рассчитать размер НДФЛ с зарплаты, необходимо суммировать все доходы, полученные от трудовой деятельности сотрудника за месяц. Сюда включаются зарплата, премиальные , различные стимулирующие надбавки и доплаты. Приведем пример.
Сотруднику по итогам месяца начислена зарплата в размере 28 000 р.
Как платить НДФЛ за сотрудников
В идеале, налоги нужны, чтобы государство смогло реализовывать социальные цели, в достижении которых заключается смысл существования всех демократических обществ. Речь идет о качестве жизни граждан, здоровья, уровня образованности и благосостояния нации. Налог на доходы физических лиц – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика). Работодатель, выплачивающий доходы своему работнику, в такой ситуации признается налоговым агентом. Каждый официально устроенный сотрудник в России платит 13% от первоначальной суммы своей зарплаты. Данная часть называется подоходным налогом или НДФЛ. О том, как рассчитать НДФЛ и зачем это может понадобится, рассказываем далее.
Какие налоги платят с зарплаты?
Ставка налога на УСН — 15 %. НДС при упрощёнке платить не нужно, а зарплата со взносами включается в расходы при расчёте налога. Поэтому работодатель получит экономию в размере 15% от суммы начисленной зарплаты и взносов. Если работник является гражданином Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии, то, независимо от того, на каком основании он находится на территории РФ, налог на доходы с его зарплаты удерживается по ставке 13% (15% по доходам свыше 5 млн руб.). С заработной платы наемного работника удерживается налог на доходы физлиц. То есть на карту или в кассе сотрудник получает не всю сумму, указанную в договоре. Если я верно понимаю автора, его интересует пресловутый подоходный налог. Практически во всех странах распавшегося Советского Союза зароботная плата, которую получает работник, без всяких на то оснований, объявлена доходом. Ставка налога на УСН — 15 %. НДС при упрощёнке платить не нужно, а зарплата со взносами включается в расходы при расчёте налога. Поэтому работодатель получит экономию в размере 15% от суммы начисленной зарплаты и взносов.
Все зарплатные налоги в одной таблице
Кроме того, большая часть налогов физических лиц платится путем удержания средств с дохода: люди получают деньги на руки «чистыми» и не замечают налогов. Зато в России довольно высокая доля так называемых косвенных налогов, включенных в цену акцизы, пошлины, НДС и т. В целом, если говорить о среднестатистическом портрете российского налогоплательщика, то для него характерны крайне низкая степень вовлеченности в уплату налогов, плохая информированность о налоговом бремени, которое несет гражданин, ощущение бесплатности государственных услуг и, как следствие, непонимание, зачем вообще платить налоги. Можно ли снизить размер налогов? Однако это не имеет ничего общего с уходом от налогов, что незаконно и наказуемо. Налоговый кодекс РФ предоставляет гражданам легальный способ уменьшить свои налоговые платежи. Речь идет о применении налоговых вычетов. По сути налоговым вычетом называется сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного НДФЛ, например, в связи с покупкой жилья, расходами на лечение, обучение и т.
В общем случае НДФЛ рассчитывается по следующей формуле п. Источником дохода в этом случае выступает физлицо, а обычные физлица — не предприниматели не являются налоговыми агентами по НДФЛ; доход получен от организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе трудовых договоров или ГПД; доход получен от источников за пределами РФ для физлиц-резидентов , в частности от иностранных организаций; доход получен от продажи имущества или имущественных прав. То есть важно запомнить, что даже если имущество продано организации, она не выступает в этом случае налоговым агентом; налог с дохода не был удержан налоговым агентом. Такое возможно, например, при передаче физлицу неденежного подарка организацией, не являющейся работодателем по отношению к одаряемому человеку. Поскольку организация передает ему вещь и не передает деньги, то ей просто не из чего удержать налог. Правда, тут есть такая особенность. Если налоговый агент сообщил о доходе, с которого не удержан налог, в ИФНС и самому физлицу, то физлицу не придется декларировать этот доход. Оно заплатит налог по уведомлению, полученному от налоговиков; получен выигрыш, выплачиваемый операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, исходя из сумм таких выигрышей, не превышающих 15 000 рублей; получено вознаграждение, выплачиваемое физлицу как наследнику правопреемнику авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; получен подарок в денежной или натуральной форме от физлица. Подчеркнем, что речь идет исключительно о доходах, облагаемых НДФЛ. То есть если доход освобожден от налога ниже мы расскажем, какие это доходы , то налог платить не придется. Так вот в перечисленных ситуациях физлицо должно самостоятельно рассчитать налог с дохода, задекларировать доход путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ и перечислить НДФЛ в бюджет в установленные сроки ст. Правда, есть исключения, когда налоговая инспекция сама присылает физлицу сведения о подлежащем уплате налоге. Мы не будем приводить здесь весь список, состоящий почти из 100 пунктов. В качестве примера приведем те доходы, которые чаще всего встречаются: доходы от продажи движимого имущества кроме ценных бумаг , находящегося в собственности физлица 3 года и более п. Если физлицо получило какой-либо доход, которого нет в списке освобождаемых от НДФЛ ст. Кроме того, ставка зависит от статуса физлица. Приведем несколько примеров ст. Эта ставка применяется к доходам физлица — налогового резидента в общем случае, если не установлена специальная ставка. Скажем, если человек за год получил доход в виде зарплаты 6 000 000 руб. Быстро и безошибочно определить ставку НДФЛ можно с помощью специального сервиса на нашем сайте. Укажите статус человека и вид дохода, и вы увидите нужную ставку НДФЛ. Вычеты по НДФЛ: какие и как применяются Как мы уже сказали выше, некоторые доходы можно уменьшить на налоговый вычет. Налоговый вычет по НДФЛ — это сумма, которую можно вычесть из облагаемого дохода и которая, соответственно, уменьшает налог. Уменьшение дохода с учетом вычетов может быть произведено: или налоговым агентом на этапе выплаты дохода то есть налог сразу будет удержан в меньшей сумме. Но в любом случае само физлицо должно инициировать получение вычета путем подачи налоговому агенту заявления и необходимых подтверждающих документов; или самим физлицом-налогоплательщиком по итогам года.
НДФЛ будет 636545 руб. Если доход 5 565 500 руб, посчитаем НДФЛ с двух сумм по разным ставкам. С каких доходов считают повышенный налог Есть целый список доходов — налоговых баз, НДФЛ c которых теперь платится по прогрессивной шкале. Для резидентов и нерезидентов они разные.
Второй — для тех, кто не работает официально. Для получения этой выплаты нужно выполнить условие: ИИС должен быть открыт не менее трех лет. Сколько можно вернуть. Оформлять вычет можно каждый год. Иван работает официально, его зарплата — 25 тыс. За год Иван заплатил 39 тыс. За год на ИИС он внес 400 тыс. По окончании года он сможет вернуть только сумму уплаченных налогов — 39 тыс. На второй год Иван стал зарабатывать 35 тыс. Годовая сумма налога составила 54 600 руб. Он инвестировал ту же сумму — 400 тыс. На третий год Иван решил закрыть ИИС. Если Иван не закроет ИИС, то сможет и дальше получать возмещение налога. По вычету типа Б от налогов освобождается вся полученная прибыль. Но получить такой вычет можно только через 3 года после открытия ИИС. Сергей открыл ИИС в 2017 году и купил несколько акций. Два года он не совершал никаких операций и не получил дохода. На третий год он продал акции с прибылью, на которую нужно заплатить налог. Порядок получения зависит от типа налогового вычета. Вычет типа А оформляют через налоговую. Понадобятся следующие документы: декларация 3-НДФЛ; договор с брокером или управляющей компанией на ведение ИИС; платежные документы на все взносы на ИИС — достаточно заверенных брокером копий, оригиналы не нужны; обычно все документы можно выгрузить из мобильного приложения брокера, ходить в офис не нужно; справка 2-НДФЛ; заявление в налоговую. Чтобы получить вычет на полученную прибыль, подавать документы в налоговую не нужно — брокер все сделает сам. Для этого ему понадобится только справка из налоговой о том, что вы не обращались с подобным запросом самостоятельно. Подробно о том, как получить инвестиционные налоговые вычеты, мы рассказывали в статье про ИИС. Имущественные налоговые вычеты Имущественные налоговые вычеты — самые популярные у россиян. Они лидируют по количеству денег, которые налогоплательщик может вернуть из госбюджета. Есть несколько оснований для получения имущественного вычета, например при продаже имущества, при покупке жилья или выплате процентов по ипотеке — условия их получения отличаются, поэтому рассмотрим их отдельно. Вычет при продаже имущества Кому положен.
На что влияет НДФЛ и как это работает: простыми словами — Секрет фирмы
НДФЛ – это подоходный налог, который начисляется по ставке 13%. Если по договору сотруднику положен ежемесячный оклад в размере 35000 рублей, то на руки он получает не всю сумму, а 30450 р. уже за вычетом подоходного налога. Всероссийская программа «Дни финансовой грамотности в учебных заведениях». Куда идут налоги. 1. Обеспечение заработных плат учителям, врачам, работникам культуры. 2. Содержание детских садов, школ, больниц, спортивных сооружений. Самым очевидным является подоходный налог или НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13%, который работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты сотрудников. Деньги на руки сотрудник получает уже "чистые", после удержания налога. Подоходный налог — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов. В статье расскажем простыми словами, что это за налог, приведем порядок расчета НДФЛ, актуальные ставки и правила уплаты налога для налоговых агентов и физических лиц.
13% от зарплаты: на что идет подоходный налог
| Зачем я плачу налоги и куда они идут? | НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Подоходный налог (устаревшее название НДФЛ) — это один из видов прямых налогов, которым облагаются доходы частного лица. Он рассчитывается в процентах от величины налогооблагаемого дохода. |
| Все зарплатные налоги в одной таблице | 1. НДФЛ С налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) сталкивается каждый россиянин, у которого есть работа. Этот налог удерживают автоматически из зарплаты, ставка — 13 процентов. |
| Почему мы должны платить налоги? | НДФЛ – это подоходный налог, который начисляется по ставке 13%. Если по договору сотруднику положен ежемесячный оклад в размере 35000 рублей, то на руки он получает не всю сумму, а 30450 р. уже за вычетом подоходного налога. |
| Налог на доходы физических лиц | Подоходный налог — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов. |
На что влияет НДФЛ и как это работает: простыми словами — Секрет фирмы
Налоги бывают прямые, т. Размеры прямого налога зависят от целого ряда обстоятельств. Например, чем больше доходы налогоплательщиков, тем крупнее суммы они платят в бюджет. Также есть непрямые, косвенные налоги, оплачиваемые нами при покупке разнообразных товаров. Подобный налог в Европе называют добавленной стоимостью, в США- налогом с продажи. В некоторых странах дополнительными налогами облагают предметы роскоши, кроме того - табачные изделия и алкоголь.
Налог на доходы физических лиц НДФЛ является универсальным налогом, его платят практически все граждане, которые получают какие-либо доходы. В чем особенность российской системы налогообложения? У нас довольно низкий подоходный налог и при этом высокая нагрузка на фонд оплаты труда.
Каждый раз, когда мы получаем зарплату, государство рассчитывает на установленную законом долю — так называемый налог на доходы физических лиц или, сокращённо, НДФЛ. То же касается и любых других доходов кроме тех, что получены человеком в качестве ИП или если он зарегистрирован, как самозанятый. Если вы сдавали квартиру или, например, выиграли в лотерею — налог тоже придётся заплатить. Только с зарплаты его удержит работодатель, а с прочих доходов — придётся оплачивать самостоятельно. Если по трудовому договору ваша зарплата составляет 50 000 рублей, на руки вам выдадут только 43 500, а 6 500 будет удержано бухгалтерией в счёт налогов. Предприятие-работодатель при этом будет считаться налоговым агентом. На самом деле, зарплата облагается и другими налогами. Помимо него с работодателя взимаются ещё страховые платежи и взносы в пенсионный фонд. Сегодня, впрочем, речь пойдёт только о налоге на доходы физлиц — том самом НДФЛ. Основное исключение — выигрыш, который облагается 35-процентным налогом то есть из выигранных в лотерею 10 000 рублей придётся отстегнуть государству 3 500. Налоги за официально работающего гражданина платит его работодатель налоговый агент. Выходит, что зарплата ежемесячно прилетает на карточку уже за вычетом налога. Если у гражданина были другие доходы или работодатель по какой-то причине налоги не оплатил — он обязан сам подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию по месту регистрации «по прописке». Для этого необходимо скачать с сайта налоговой инспекции так называемую форму 3-НДФЛ, аккуратно её заполнить и отправить или отнести в инспекцию.
Подтверждением этого права является нахождение в реестре МСП. С 1 числа месяца, в котором организация внесена в реестр, можно применять пониженные тарифы и, соответственно, с 1 числа месяца, в котором организация исключена из реестра, необходимо применять базовые тарифы. Об этом сказано в письме ФНС России от 29.
В прошлой статье мы рассказали, сколько налогов платят фрилансеры-ИП. Давайте сравним, а сколько налогов платят с зарплаты люди, работающие в офисах? Для расчета возьмем условного сотрудника с начисленной зарплатой 30 тыс. Остальные налоги и взносы за работника «как бы» уплачивает работодатель.
НДФЛ — все, что надо знать
То есть налоговая нагрузка может вырасти. В общем случае НДФЛ рассчитывается по следующей формуле п. Источником дохода в этом случае выступает физлицо, а обычные физлица — не предприниматели не являются налоговыми агентами по НДФЛ; доход получен от организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе трудовых договоров или ГПД; доход получен от источников за пределами РФ для физлиц-резидентов , в частности от иностранных организаций; доход получен от продажи имущества или имущественных прав. То есть важно запомнить, что даже если имущество продано организации, она не выступает в этом случае налоговым агентом; налог с дохода не был удержан налоговым агентом.
Такое возможно, например, при передаче физлицу неденежного подарка организацией, не являющейся работодателем по отношению к одаряемому человеку. Поскольку организация передает ему вещь и не передает деньги, то ей просто не из чего удержать налог. Правда, тут есть такая особенность.
Если налоговый агент сообщил о доходе, с которого не удержан налог, в ИФНС и самому физлицу, то физлицу не придется декларировать этот доход. Оно заплатит налог по уведомлению, полученному от налоговиков; получен выигрыш, выплачиваемый операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, исходя из сумм таких выигрышей, не превышающих 15 000 рублей; получено вознаграждение, выплачиваемое физлицу как наследнику правопреемнику авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; получен подарок в денежной или натуральной форме от физлица. Подчеркнем, что речь идет исключительно о доходах, облагаемых НДФЛ.
То есть если доход освобожден от налога ниже мы расскажем, какие это доходы , то налог платить не придется. Так вот в перечисленных ситуациях физлицо должно самостоятельно рассчитать налог с дохода, задекларировать доход путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ и перечислить НДФЛ в бюджет в установленные сроки ст. Правда, есть исключения, когда налоговая инспекция сама присылает физлицу сведения о подлежащем уплате налоге.
Мы не будем приводить здесь весь список, состоящий почти из 100 пунктов. В качестве примера приведем те доходы, которые чаще всего встречаются: доходы от продажи движимого имущества кроме ценных бумаг , находящегося в собственности физлица 3 года и более п. Если физлицо получило какой-либо доход, которого нет в списке освобождаемых от НДФЛ ст.
Кроме того, ставка зависит от статуса физлица. Приведем несколько примеров ст. Эта ставка применяется к доходам физлица — налогового резидента в общем случае, если не установлена специальная ставка.
Скажем, если человек за год получил доход в виде зарплаты 6 000 000 руб. Быстро и безошибочно определить ставку НДФЛ можно с помощью специального сервиса на нашем сайте. Укажите статус человека и вид дохода, и вы увидите нужную ставку НДФЛ.
Вычеты по НДФЛ: какие и как применяются Как мы уже сказали выше, некоторые доходы можно уменьшить на налоговый вычет. Налоговый вычет по НДФЛ — это сумма, которую можно вычесть из облагаемого дохода и которая, соответственно, уменьшает налог. Уменьшение дохода с учетом вычетов может быть произведено: или налоговым агентом на этапе выплаты дохода то есть налог сразу будет удержан в меньшей сумме.
Более подробно про НДФЛ за работников вы можете прочитать на этой странице. Также важно знать, что уплата НДФЛ может производиться за счет средств налогового агента, а не налогоплательщика. Его доначислят компании в том случае, если по итогам налоговой проверки выяснилось, что она неправомерно не удержал НДФЛ с работника п. Таким образом, если работодатель платит сотруднику серую зарплату, и это выяснится в ходе проверки, то доначисленный НДФЛ компания или ИП будет платить из своего кармана. Удержать эту сумму с работника не получится, поскольку в соответствии со статьей 208 НК РФ, она не считается доходом работника. О том, как узнать о долгах по налогам читайте здесь. Консультация по отчетности ИП на УСН Страховые взносы за работников Каждый работодатель обязан ежемесячно платить за своих сотрудников взносы на страхование.
Существует предельная величина базы по взносам, то есть сумма дохода, при достижении которой совокупный тариф снижается.
Если по разным причинам был уплачен лишний НДФЛ, эти суммы могут быть зачтены в счёт будущих удержаний. Для этого следует подать в местный фискальный орган составленное заявление. Что касается порядка уплаты, то рассчитанные суммы вносится физлицом самостоятельно, либо удерживаются налоговым агентом, например, работодателем.
Однако средства, заложенные к уплате на зарплатные налоги, работодатель не берет из своего кармана, их зарабатывают все те же сотрудники. Налоги на зарплату подразумевают под собой не только НДФЛ, но и ряд обязательных страховых платежей: на пенсионное и медицинское страхование, социальные выплаты, в случае если человек станет временно нетрудоспособен или уйдет в декрет, а также дополнительные страховые платежи на случай травматизма на рабочем месте или профессиональных заболеваний. Ставки страховых взносов закреплены в 426 статье Налогового Кодекса. Большинство работодателей применяют общие тарифы к таким взносам, но существуют также повышенные и пониженные.
При этом с начала текущего года были внесены поправки в законодательство и повышена предельная база. Так, работодатель будет платить двадцать два процента с заработной платы пока база не достигнет лимита в 1 292 000 рублей. Для социальных отчислений также установлен лимит в размере 912 000 рублей. Никаких лимитов по данным взносам не существует. Этот сбор взимается не со всех работников, только с тех, кто задействован на опасных производствах. Новый сбор, который так и не был введен Пару лет назад работодателей хотели обязать формировать зарплатный резерв на случай банкротства предприятия.