18 ноября 2020 г. ООО «Мозаика» получило из налоговой инспекции сообщение N 1234 от 17 ноября 2020 г. о том, что среднемесячная заработная плата в расчете на одного работника в нашей компании ниже уровня средней заработной платы по отрасли. Среднеотраслевая зарплата — это среднемесячная зарплата одного работника в конкретной отрасли, в конкретном регионе. Показатель публикуется на сайтах региональных отделений Росстата, ИФНС, в статсборниках.
Образец пояснения в налоговую о низкой зарплате в 2024 году (ниже МРОТ, ниже среднеотраслевой)
| Пояснения в налоговый орган об уровне средней заработной платы в организации - [HOST] | По целому ряду причин у конкретного магазина средняя зарплата у всех сотрудников может быть ниже 71,5 тысячи, у монтажной фирмы — меньше 64,7 тысячи, а у ресторана — до 37,2. Это может быть вполне осязаемой причиной для налогового инспектора, чтобы спросить. |
| Расчет зарплаты | С 2022 года ФНС начала запрашивать пояснения у предприятий, которые выплачивают заработную плату работникам ниже среднего размера по субъекту РФ по соответствующему коду деятельности. |
| Заработная плата ниже среднеотраслевого уровня? Письмо из ИФНС. Что делать? | Налоговики вызывают директора для дачи пояснений по вопросу среднеотраслевой зарплаты. Что средняя по отрасли она больше, чем у него в компании. |
| Вызвали на налоговую комиссию: как выиграть поединок с ИФНС? | сильная конкуренция в отрасли, невысокие цены на товары или услуги. |
| Пояснение в налоговую о низкой заработной плате: образец | Заработная плата на нашем предприятии составляет 21 200 руб., что действительно ниже среднеотраслевой заработной платы в нашем регионе, которая составляет 27 380 руб. |
Чем грозит заниженный размер зарплаты по сравнению со среднеотраслевой
Несмотря на это налоговая мониторит размер зарплат на соблюдение действующего законодательства. И главная цель этого — повысить собираемость НДФЛ и взносов. Ведь эти платежи напрямую зависят от суммы зарплаты сотрудников. Это случаи, когда вы выплачиваете зарплату ниже МРОТ минимального размера оплаты труда. И если сотрудник отработал полный месяц, то выплачивать ему зарплату в меньшей сумме нельзя. При этом учтите, что региональные власти могут устанавливать свой размер МРОТ в повышенном размере, и тогда ориентируйтесь именно на эти суммы. Как налоговая понимает, что вы платите зарплату меньше МРОТ? Из подаваемых вами отчетов — 6-НДФЛ, отчета по страховым взносам.
Если все же будет установлена правота налогового органа в отношении соответствия фактического уровня заработной платы среднеотраслевому, надо понять, какова величина расхождения, насколько статистический показатель соответствует объективной экономической реальности в вашей местности. Ведь не всегда «средняя температура по больнице» будет отображать состояние конкретного больного. Все эти доводы надо также аргументированно изложить в ответе. Естественно, аргументы могут быть различными. Здесь может быть и сопоставление реальной зарплаты с МРОТ, и наличие убытков, и готовящиеся крупные инвестпроекты, влияющие на платежеспособность компании. Главное, чтобы они были обоснованы. И, конечно, еще один вариант действий — это повышение оплаты до рекомендованной величины. Бухгалтер и руководство предприятия должны тщательно оценить все возможные варианты действий, плюсы, минусы и последствия и после этого по любому варианту обязательно составить письменный ответ.
Сергей Данилов, корреспондент «ПБ» Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко. Узнаем, как правильно составить пояснение в налоговую, образец документа приведем в статье ниже. Причины запроса пояснений налоговой Инспектор при проведении камеральной проверки вправе запросить от организации письменные пояснения о выявленных расхождениях. В уточненном декларации суммы намного ниже, чем в первоначальном документе Сотрудник госучреждения может заподозрить фирму в умышленном занижении налоговой базы и потребует письменных объяснений внесенных изменений. В отчете на прибыль отражены убытки Если бухгалтер предприятия знает, что компания несет убытки, то лучше заранее подготовить сообщение о факторах, повлиявших на сложившуюся ситуацию. Руководство фирмы должно направить мотивированный ответ на запрос в течение 5 дней с момента получения уведомления.
Ответственность Как бы налоговики ни запугивали финансовыми санкциями, привлечь к ответственности за не представление пояснений не получится. Но, в любом случае лучше провести проверку, и выяснить, по каким причинам появились расхождения. Может быть, это поможет обнаружить допущенную ошибку бухгалтера при составлении отчета. Что делать, если налоговики запрашивают разъяснения по неточностям в отчете? Для начала нужно: проверить все показатели, отраженные в форме; сверить указанные цифры с другими отчетами, с которыми в налоговой идет сверка; уточнить сумму перечисленного налога; если выяснилось, что ошибки нет, то требуется направить логичное пояснение, при обнаружении ошибки отправить уточняющий отчет. Если окажется, что в сведениях НДФЛ закралась ошибка, то предприятие могут оштрафовать за недостоверное предоставление сведений в размере 500 руб. Фирма освобождается от ответственности, если ошибка была выявлена самостоятельно и исправлена. Поэтому каждому бухгалтеру следует знать правила составления всех видов отчетности во избежание ошибок.
Зачем требуются пояснения? Среднюю зарплату по фирме будет определить достаточно легко — разделив сумму выплат, начисленных за отчетный период, на размер штата предприятия, а затем — на количество месяцев в соответствующем периоде. Почему для налоговиков принципиально видеть высокую зарплату? Правомерно говорить о том, что основной фактор здесь — налоговая база, представленная доходами работников предприятия. С нее уплачивается НДФЛ, страховые взносы. Чем выше зарплата, тем выше соответствующие платежи в бюджет.
Соответственно, заниженная зарплата — повод заподозрить работодателя на желании сэкономить на налогах. При том, что реальные причины занижения могут быть далеки от подобных устремлений налогоплательщика. Быть чисто экономическими — что неудивительно в условиях кризиса. Отметим, что выплата зарплаты в размере ниже среднеотраслевого — один из критериев, влияющих на принятие ФНС решения о включении предприятия в план выездных проверок п. Зарплата должна быть, как минимум, не ниже МРОТ с поправкой на должности, оформленные на полставки , желательно — на уровне показателей, средних по отрасли. МРОТ при этом берется региональный, если он в соответствующем субъекте РФ принят и если это так, то показатель, как правило, заметно выше федерального, который в 2022 году составляет 13 980 рублей.
В свою очередь, сведения о зарплате в среднем по отрасли ФНС запрашивает из Росстата — который получает информацию из различных видов статистической отчетности предприятий. Примечательно, что в отчетности по НДФЛ не показываются работники, трудоустроенные на полставки. Условно говоря, зарплата на 100 рублей меньше той, что полагается по МРОТ при работе на полставки — повод для возможных претензий со стороны ФНС, несмотря на то, что при полной ставке работник получал бы почти вдвое больше «минималки». Поэтому, налоговикам может потребоваться предоставить пояснения по таким работникам. То же самое — по должностям на зарплате, пусть и выше МРОТ, но ниже среднеотраслевых показателей. ФНС может не видеть, что начислена она на работников, занятых на неполной ставке и решить, что предприятие сознательно занижает базу по НДФЛ и взносам.
Таким образом, претензии по низкой зарплате — относительно МРОТ или среднеотраслевых показателей — основные поводы направления ФНС работодателям запросов на предмет предоставления разъяснений в порядке, предусмотренном законодательством. Возможна и выездная проверка. Кроме того, за сам факт непредставления разъяснений в установленный срок ФНС может оштрафовать работодателя на 5 тыс. А если аналогичный запрос будет проигнорирован еще раз в течение года, то штраф будет уже в размере 20 тыс. В соответствии с подп. Одна из возможных причин — как раз непредставление разъяснений по запросу, полученному на основании положений ст.
Если представитель налогоплательщика в общем случае — директор организации-работодателя по приглашению в ФНС не явится, то его могут оштрафовать на сумму в 2-4 тыс. Таким образом, отвечать на запросы ФНС нужно. Рассмотрим, как это сделать на практике в случае с получением запроса по низкой зарплате. Как написать пояснения если зарплата ниже мрота Тел. В письме указано, что размер средней заработной платы в месяц на одного работника ООО за первое полугодие 2021 года ниже среднего уровня заработной платы по виду экономической деятельности оптовая торговля в г. Москве 55 799,4 руб.
В связи с этим сообщаем следующее. Месячная заработная плата работника, работающего на территории соответствующего субъекта Российской Федерации и состоящего в трудовых отношениях с работодателем, на которого региональное соглашение о минимальной заработной плате распространено в порядке, установленном частями 6—8 ст. В этом случае в пояснениях по поводу низкой заработной платы, напишите, с какого числа выросли оклады.
Можно ли в суд написать повторно исковое заявление на алиментты, так как, отец детей 2 несовершеннолетних на моем попечении умышленно скрывает свой доход. Чтобы алименты взымались по среднезаработной платы данного населенного города. Читать 1 ответ Генеральному директору авиакомпании с тугоухостью отказано в учете всех видов доходов - законно ли это?
Работаю на должности генерального директора авиакомпании. Стаж летной работы 30 лет. Подтвержден диагноз профзаболевания по тугоухости. ФСС при определении среднего заработка исходит только из выплат выданных за налет часов. На сколько это законно?
Почему зарплата ниже средней в отрасли: налоговые пояснения
Если получили из ИФНС требование о представлении пояснений о причинах низкой зарплаты, подготовьте ответ. Образец пояснения в налоговую по заработной плате в 2022 году для случаев, когда она ниже МРОТ и среднеотраслевой, можно скачать в статье. Подборка наиболее важных документов по запросу Пояснения в налоговую по уровню заработной платы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Причиной того, что заработная плата может быть ниже МРОТ может быть: Неполный рабочий день. Если сотрудники выходят в отпуск без содержания. Если сотрудник устраивается во второй половине месяца. Как налоговики считают средний заработок. Данные об уровне средней заработной платы по отраслям (ОКВЭД) в целом по России публикуются на сайте Федеральной службы госстатистики в разделе «Рынок труда, занятость и заработная плата». Так, в пункте 5 данного приказа определено, что одним из критериев оценки рисков для налогоплательщиков является выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации. 86 "Деятельность в области здравоохранения") в г. Москве, которая составляет 86 280 руб.
Как подготовить пояснения по зарплате для ФНС
Если в Вашей ООО заработная плата ниже прожиточного минимума (МРОТ), налоговая инспекция может прислать вам требование о пояснении, такой низкой ЗП. Как правило, зарплата ниже МРОТ у сотрудников, которые работают не полный рабочий день. сильная конкуренция в отрасли, невысокие цены на товары или услуги. Понятие среднеотраслевой зарплаты. По нормам законодательства каждый субъект РФ вправе устанавливать местным решением уровень минимальной заработной платы, но она никак не может быть ниже суммы, утвержденной на федеральном уровне. Получить среднеотраслевые значения налоговой нагрузки с детализацией по ключевым налогам и рентабельности. Также Сервис содержит информацию о среднем уровне заработной платы, рассчитанном на основе данных справок по форме 2-НДФЛ.
Вызвали на налоговую комиссию: как выиграть поединок с ИФНС?
Ведь, по факту, получается, что размер среднеотраслевой оплаты труда влияет лишь на то, будет ли налогоплательщик включен в списки для налоговой проверки. А штрафов или вообще обязанности поддерживать зарплату, равную среднеотраслевой или превышающую ее, закон не устанавливает. Ведь административная ответственность установлена только за выплату зарплаты ниже МРОТ. Налог будет доначислен только в случае установления фактов выплаты налогоплательщиком «теневой» заработной платы или выявления каких-либо ошибок, повлекших за собой неполную уплату налогов. Объективные причины Но, конечно, попадать «на карандаш» налоговой тоже не хочется. Особенно если есть объективные причины в отношении выплаты заработной платы ниже отраслевой. Надо спокойно разобраться в ситуации и изложить объективные доводы в ответе в налоговый орган. К примеру, если начисления были меньше среднеотраслевого значения в связи с тем, что работники находились на больничных, в отпусках без сохранения заработной платы, работали согласно условиям трудовых контрактов неполное рабочее время и т. Если все же будет установлена правота налогового органа в отношении соответствия фактического уровня заработной платы среднеотраслевому, надо понять, какова величина расхождения, насколько статистический показатель соответствует объективной экономической реальности в вашей местности. Ведь не всегда «средняя температура по больнице» будет отображать состояние конкретного больного.
Все эти доводы надо также аргументированно изложить в ответе. Естественно, аргументы могут быть различными. Здесь может быть и сопоставление реальной зарплаты с МРОТ, и наличие убытков, и готовящиеся крупные инвестпроекты, влияющие на платежеспособность компании. Главное, чтобы они были обоснованы. И, конечно, еще один вариант действий — это повышение оплаты до рекомендованной величины. Бухгалтер и руководство предприятия должны тщательно оценить все возможные варианты действий, плюсы, минусы и последствия и после этого по любому варианту обязательно составить письменный ответ. Сергей Данилов, корреспондент «ПБ» Полная информация о правилах учета и налогах для бухгалтера. Только конкретный алгоритм действий, примеры из практики и советы экспертов. Ничего лишнего.
Всегда актуальная информация. Как правило, зарплата ниже МРОТ у сотрудников, которые работают не полный рабочий день. Москва, ул. Заозерная, д. Если ФНС не прислала требование о предоставлении документов, подтверждающие документы можно не отправлять. Источник Налоговая требует пояснения у тех, кто платит зарплату ниже средней. Объясняем, почему и что делать С 2020 года ФНС начала запрашивать пояснения у предприятий, которые выплачивают заработную плату работникам ниже среднего размера по субъекту РФ по соответствующему коду деятельности. Что это означает? Как реагировать на такое требование?
Какие последствия могут наступить при оплате труда немного выше МРОТ? Мы разобрались в ситуации и постарались наиболее точно ответить на эти и другие вопросы в этой статье. В соответствии со статьей 133. В этом случае размер минимальной заработной платы работников должен равняться региональному МРОТ или быть выше при условии, что сотрудник отработал целый месяц на полной ставке. Максимальный размер оплаты труда не ограничен нормами ТК РФ. На это указывает статья 132 ТК РФ.
Среднесписочную численность рассчитайте на основании списочной численности. В списочную численность целыми единицами включите сотрудников с неполным рабочим временем и нетрудоспособных подп. Но при подсчете среднесписочной численности сотрудников с неполным рабочим временем учитывайте пропорционально отработанному времени п. Если вы посчитали среднюю зарплату за месяц по данным статотчетов и она получилась больше, напишите пояснения в ИФНС. Подсказка 3. Из-за этого средняя зарплата получается низкой. Направьте в инспекцию уточненный отчет с правильным показателем численности и пояснения.
В результате может быть начато уголовное преследование с последующим наказанием. Последствия для бизнеса Если вы являетесь предпринимателем, неответственное отношение к налоговой может иметь серьезные последствия для вашего бизнеса. Вас могут оштрафовать, заблокировать счета, запретить деятельность или даже ликвидировать компанию. Итак, игнорирование запросов налоговой службы и неисполнение налоговых обязанностей может привести к негативным последствиям, которые могут серьезно повлиять на вашу финансовую и деловую жизнь. Поэтому рекомендуется всегда отвечать налоговой и выполнять свои налоговые обязательства вовремя и честно. Зачем требуются пояснения? В ряде ситуаций налоговая служба может запросить у плательщика налогов дополнительные пояснения относительно предоставленной им информации. Это требуется для более подробного изучения финансовых операций и выявления возможных налоговых нарушений. Зачем налоговой службе требуются пояснения? Подтверждение информации Одной из основных причин запроса дополнительных пояснений является необходимость уточнить и подтвердить предоставленную информацию. Налоговая служба может запросить дополнительные документы, расчеты, отчетность и другие материалы, чтобы удостовериться в достоверности представленных данных. Это позволяет провести более глубокий анализ и выявить возможные ошибки или фальсификации. Обнаружение налоговых рисков Дополнительные пояснения также могут потребоваться для выявления потенциальных налоговых рисков. Налоговая служба может более подробно изучить определенные операции или транзакции, чтобы оценить их соответствие законодательству и выявить возможные налоговые уклонения. Это позволяет защитить интересы государства и поддерживать справедливость в системе налогообложения. Проверка соответствия налоговому законодательству Третья причина запроса дополнительных пояснений состоит в проверке соответствия деятельности плательщика требованиям налогового законодательства. После анализа предоставленной информации налоговая служба может запросить конкретные пояснения, чтобы убедиться, что плательщик выполняет все свои обязанности в соответствии с законом. Это может включать проверку правильности расчетов, использования налоговых вычетов и прочих вопросов, связанных с уплатой налогов. Выявление налоговых нарушений Кроме того, пояснения могут потребоваться для выявления возможных налоговых нарушений. Налоговая служба может обратить внимание на некоторые непонятные или сомнительные операции, которые требуют дополнительных объяснений. Такие пояснения могут помочь выявить случаи уклонения от налогообложения, недостоверности финансовой отчетности или других нарушений налогового законодательства. Это позволяет налоговой службе предпринять необходимые меры для восстановления справедливости и пресекать незаконные действия. Пояснения для ФНС: порядок представления Уважаемые сотрудники ФНС, В данном письме я хотел бы рассказать о порядке представления данных и информации, которые необходимо предоставить вам для правильного расчета налогообложения и налоговых выплат. Данная информация имеет большое значение и является важным фактором при определении налоговой основы и соответствующей суммы налога. Следуйте установленным срокам Пожалуйста, учтите, что сроки представления информации имеют большое значение. В соответствии с законодательством, сведениянеобходимо представить в установленные сроки. Неотложность и своевременность предоставления информации позволяют избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами. Перечень документов и данных Необходимый перечень документов и данных, которые вам необходимо предоставить, включает в себя: Справки о доходах сотрудников за отчетный период; Сведения о выплаченных заработных платах; Список начисленных и уплаченных налогов и взносов; Сведения об имуществе и обязательствах организации; Отчеты о движении средств на счетах организации; Прочие необходимые документы. Пожалуйста, предоставьте указанные данные с указанием точных сумм и дат их получения. Не забудьте также указать все изменения и события, имеющие отношение к налоговой базе. Важность документооборота Документооборот является ключевым аспектом для организации работы с налоговыми органами. Соблюдение правил и дисциплины в документообороте позволяет избежать ошибок и неточностей, которые могут стать причиной налоговых споров. Возможность консультации Мы всегда готовы предоставить вам необходимую поддержку и консультацию в отношении представления данных и документов. Если у вас возникают вопросы или неясности, пожалуйста, свяжитесь с нами, и мы с удовольствием поможем вам разрешить любые возникшие проблемы и сделать все необходимое для правильного представления информации. Благодарим вас за внимание и сотрудничество. Мы надеемся на дальнейшее успешное сотрудничество с вашим отделом ФНС!
При улучшении показателей деятельности компании в следующем отчетном периоде запланирован пересмотр фонда оплаты труда 3Неблагоприятное финансовое состояние Учитывая тяжелую финансовую ситуацию предприятия, снижением объема выручки и прибыли нет возможности повысить сотрудникам заработную плату до среднеотраслевого значения. По факту улучшения экономической обстановки вопрос будет пересмотрен Основанием для выплаты заработка сотруднику менее установленного МРОТ является невыполнение им установленных нормативов труда или же он отработал неполный месяц. Если сотрудник работает по совместительству, такой труд оплачивается исходя из отработанного времени, выработки либо согласно положениям трудового контракта. При наличии конкретного объема работы либо поставленной задачи, оплата может осуществляться по итогам фактического их выполнения. Сотрудники-совместители могут иметь начисленный заработок менее установленного МРОТ. Если ваши работники получают зарплату ниже средней по отрасли, то налоговики могут потребовать письменные пояснения. Образец пояснений в налоговую инспекцию о причинах низкого уровня зарплаты ниже среднеотраслевой мы привели ниже. Если пояснения не направить, налоговики могут доначислить НДФЛ с разницы между реальной зарплатой и среднеотраслевой. Они будут считать, что вы выдаете зарплату в конвертах. Более того, за налоговиками придут с проверками и фонды: раз есть база по НДФЛ, значит и база по взносам появилась. Читайте также: Инструкция: заполняем справку по новой форме 2-НДФЛ с 1 января 2021 года Если пояснения не направить, налоговики могут доначислить НДФЛ с разницы между реальной зарплатой и среднеотраслевой. Может ли ФНС требовать пояснения в отношении размера зарплаты Требование предоставить пояснения могут быть заявлены налоговыми органами в соответствии с Налоговым кодексом РФ НК РФ и другими нормативными правовыми актами, включая приказы и постановления. То есть такие требования основаны не на фактах выявленных ошибок или непредставлении информации, а на выявлении проблемных финансовых ситуациях при оценке бизнеса. Официальное требование ФНС о представлении пояснений в отношении низкого размера заработной платы работников выглядит следующим образом. То есть налоговые инспекторы могут запросить предоставление информации от организации по итогам проведенной камеральной проверке Расчета по страховым взносам РСВ. В представленном документе указано, что на предприятии выплачивается заработная плата ниже средней по региону. В связи с этим ФНС предлагает компаниям проанализировать свою деятельность в отношении финансового обеспечения и уровня доходов , выявить причины, которые влияют на размер оплаты труда сотрудников и предоставить ответ по сложившейся ситуации в налоговую службу. Организации считаются присоединившимися к отраслевому соглашению, если в течение 30 календарных дней с даты опубликования соответствующего предложения они не направили в Минтруд России письменный мотивированный отказ присоединиться к нему ст. Предлагаем ознакомиться: Составление и образец договора дарения гаража с земельным участком в 2021 году 48 ТК РФ. Величина прожиточного минимума в целом по стране ежеквартально устанавливается Правительством РФ. Отдельно по каждому региону прожиточный минимум определяют исполнительные органы власти. Узнать его величину можно, например, из официальной прессы или на сайтах администраций соответствующего субъекта РФ. Такой порядок следует из статьи 133 Трудового кодекса РФ и статей 4 и 7 Закона от 24 октября 1997 г. Предоставление пояснения по налоговому требованию Всем компаниям и индивидуальным предпринимателям желательно представлять налоговым органам все пояснения своевременно. Такие действия позволяют сформировать хорошее «личное отношение» инспектора к налогоплательщику. Ответы и пояснения следует направлять в адрес налоговых органов исключительно на бумажном носителе или в электронном виде по каналам связи. Именно так компания сможет, при необходимости, доказать, что она является ответственным налогоплательщиком и выполняет все требования ФНС. В документе можно написать любую причину и дополнительную информацию в произвольной форме, так как утвержденного шаблона пояснений нет. Ответ оформляется на официальном бланке компании при его наличии. В тексте пояснения обязательно должна быть отражена следующая информация: наименование, ИНН и КПП предприятия; наименование налогового органа; номер и дата выставленного требования. Письмо должно быть пописано генеральным директором или другим ответственным лицом, а также заверено печатью юридического лица. Для примера, если компания была зарегистрирована недавно, можно отметить, что объемы производства еще не достигли запланированных. Или же можно указать, что учредителями общества было принято решение о приобретении производственных станков или другого необходимого оборудования, которые позволят увеличить объемы производства, если такие сделки действительно производились в прошедшем году. Но есть отдельная категория организаций, к которым может быть также направлено соответствующее требование, — наиболее пострадавшие от пандемии коронавируса отрасли. Таким компаниям можно посоветовать указать в виде причины сложившуюся ситуацию в стране, что привело к временному приостановлению ведения деятельности и значительному сокращению производства. Если в компании действительно наблюдается ухудшение финансового положения, что привело к снижению уровня оплаты труда сотрудников, то стоит рассмотреть ранее принятую политику по развитию бизнеса и составить новый бизнес-план. Возможно, компании следует привлечь третье лицо для проведения анализа деятельности фирмы и определения новых управленческих решений. Все принятые решения необходимо отразить в пояснении на требование.
зарплата ниже чем по отрасли пояснения для налоговой
5. Выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации. Согласно ст.133 ТК РФ. Вариантами ответа могут быть: Налоговики требуют пояснений, почему зарплата ниже средней по отрасли. Налоговая требует пояснения у тех, кто платит зарплату ниже средней. Откуда ИФНС берет информацию о среднем уровне зарплаты по отрасли Налоговики сверяют зарплату с прожиточным минимумом в регионе и средней заработной платой на одного сотрудника по видам экономической деятельности. Таким образом, несмотря на отсутствие нормативно закрепленной обязанности выплачивать зарплату не ниже средней зарплаты по отраслям (установлена обязанность выплачивать ее в сумме не менее суммы МРОТ либо минимальной заработной платы в субъекте РФ).
Почему зарплата ниже средней в отрасли: налоговые пояснения
Как подготовить и в какой срок представить в налоговую пояснения по зарплате. Что писать в объяснениях: пример, если зарплата в 2024 году ниже МРОТ или среднеотраслевой. Они будут проверять, насколько отличается зарплата в компании от средней зарплаты по отрасли в регионе. Если зарплата в компании ниже, инспекторы заподозрят зарплатные схемы и запросят пояснения. Как составить пояснения в налоговую по заработной плате ниже среднего уровня. Пояснение на требование от ИФНС о причинах низкой зарплаты составляется в произвольной форме. На что ссылаться в пояснениях? Средняя заработная плата на одного работника в Обществе за первое полугодие 2016 года составляет 38 515 руб. (расчет средней заработной платы, штатное расписание прилагаются). Заработная плата в Обществе превышает минимальную заработную плату по региону. Пояснения в налоговую инспекцию о причинах низкого уровня зарплаты (ниже среднеотраслевой) Если ваши работники получают зарплату ниже средней по отрасли, то. Здесь вы найдете образцы пояснений, когда зарплата будет увеличена по просьбе ИФНС или останется прежней Что писать в пояснениях в налоговую по заработной плате Пояснения в налоговую по заработной плате могут быть о том, что.
зарплата ниже чем по отрасли пояснения для налоговой
| зарплата ниже чем по отрасли пояснения для налоговой | Средняя заработная плата работников ООО «Астра» составляет 65 125,50 руб., что действительно ниже средней заработной платы по отрасли (ОКВЭД — 86 «Деятельность в области здравоохранения») в г. Москве, которая составляет 86 280 руб. |
| Зарплата ниже среднеотраслевой: как оправдаться и что ответить на требование налоговой? | Познавательная статья, в которой дается подробное объяснение налоговой ситуации, когда зарплата сотрудника ниже среднего по отрасли. |
Как дать пояснения налоговикам о выплате низкой зарплаты
Получить среднеотраслевые значения налоговой нагрузки с детализацией по ключевым налогам и рентабельности. Также Сервис содержит информацию о среднем уровне заработной платы, рассчитанном на основе данных справок по форме 2-НДФЛ. Среднеотраслевая зарплата — это среднемесячная зарплата одного работника в конкретной отрасли, в конкретном регионе. Показатель публикуется на сайтах региональных отделений Росстата, ИФНС, в статсборниках. Среднеотраслевая зарплата — это среднемесячная зарплата одного работника в конкретной отрасли, в конкретном регионе. Показатель публикуется на сайтах региональных отделений Росстата, ИФНС, в статсборниках.
Пояснения по низкой заработной плате: образец
- Чем опасна низкая налоговая нагрузка и как снизить риск проверок
- Как ответить на требование о зарплате ниже среднеотраслевой
- Что такое МРОТ и как узнать его размер
- Как дать пояснения налоговикам о выплате низкой зарплаты
Выявлены ошибки при расчете контрольных соотношений если сумма выплат меньше мрот
| Пояснения в налоговую по уровню заработной платы | При его оценке фактический уровень среднемесячной зарплаты сравнивается с ее среднеотраслевым уровнем в субъекте РФ. |
| Как подготовить пояснения по зарплате для ФНС | Как составить пояснения в налоговую по заработной плате ниже среднего уровня. Пояснение на требование от ИФНС о причинах низкой зарплаты составляется в произвольной форме. На что ссылаться в пояснениях? |
| Как ответить на требование ИФНС, что ЗП меньше среднеотраслевой | Если работники трудились в режиме неполного рабочего времени, их зарплата может быть меньше минимального размера. Это обоснование впишите в объяснение для налоговой инспекции. Подсказка 2. Используйте выгодный для компании расчет средней зарплаты. |
| Как ответить на требование ФНС по зарплате ниже среднеотраслевой и МРОТ | Правовая звезда | Откуда ИФНС берет информацию о среднем уровне зарплаты по отрасли Налоговики сверяют зарплату с прожиточным минимумом в регионе и средней заработной платой на одного сотрудника по видам экономической деятельности. |
Налоговая требует пояснения у тех, кто платит зарплату ниже средней. Объясняем, почему и что делать
Остается нечто среднее, промежуточное — чтобы, как говорится, и невинность соблюсти, и на санкции не нарваться. Вот как, к примеру, пояснить проверяющим, почему в зарплата в компании ниже среднеотраслевой? Сейчас расскажем. В последнее время количество запросов от налоговых органов неуклонно растет.
Запрашивают всевозможные данные — пояснение причин убытка, величины налоговой нагрузки, наличие системы оценки добросовестности контрагентов и многое другое. Наряду с этим довольно часто претензии налоговиков касаются величины зарплаты, которая «ниже средней по отрасли». Очень часто это замечание озадачивает бухгалтеров.
И неудивительно. Во-первых, нередко очень трудно понять, о какой среднеотраслевой заработной плате идет речь. Ведь, наверное, только новичок будет считать, что такой показатель один.
Среднеотраслевая заработная плата может быть по конкретному городу району , а может быть областной. Во-вторых, не так легко подверить и уровень заработной платы по данному показателю. Ведь требование-то с указанием нужной величины в любом случае уже приходит по факту, то есть тогда, когда подправить прошедшие периоды практически нереально.
В тоже время нередки случаи некорректного составления запроса, в котором размер среднеотраслевой оплаты труда вообще просто не указывается, да еще и исполнитель неизвестен. И что делать в такой ситуации? Конечно, самое главное и самое первое — это не паниковать, а спокойно в ней разобраться.
Приказ ФНС России от 30. Так, в пункте 5 данного приказа определено, что одним из критериев оценки рисков для налогоплательщиков является выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации. Сразу становится понятней, какое среднеотраслевое значение нужно считать.
Субъектом РФ будет являться в этом случае не конкретный город, в котором зарегистрирован налогоплательщик, а субъект РФ. Перечень субъектов приведен в статье 65 Конституции РФ. Например, организация, зарегистрированная в г.
Смоленску, будет брать среднеотраслевой показатель по Смоленской области. Не успели А вот оперативно получать эти значения будет проблематично, несмотря на то, что рассматриваемые данные открытые, — статистика подводит официальные итоги, которые и поступают в свободный доступ, с определенной объективной задержкой. И то без разбивки по регионам страны.
Поэтому подправить возникшее расхождение можно будет только в перспективе. Хотя, подчеркнем, это совсем необязательно. Ведь, по факту, получается, что размер среднеотраслевой оплаты труда влияет лишь на то, будет ли налогоплательщик включен в списки для налоговой проверки.
А штрафов или вообще обязанности поддерживать зарплату, равную среднеотраслевой или превышающую ее, закон не устанавливает. Ведь административная ответственность установлена только за выплату зарплаты ниже МРОТ. Налог будет доначислен только в случае установления фактов выплаты налогоплательщиком «теневой» заработной платы или выявления каких-либо ошибок, повлекших за собой неполную уплату налогов.
Объективные причины Но, конечно, попадать «на карандаш» налоговой тоже не хочется. Особенно если есть объективные причины в отношении выплаты заработной платы ниже отраслевой. Надо спокойно разобраться в ситуации и изложить объективные доводы в ответе в налоговый орган.
К примеру, если начисления были меньше среднеотраслевого значения в связи с тем, что работники находились на больничных, в отпусках без сохранения заработной платы, работали согласно условиям трудовых контрактов неполное рабочее время и т. Если все же будет установлена правота налогового органа в отношении соответствия фактического уровня заработной платы среднеотраслевому, надо понять, какова величина расхождения, насколько статистический показатель соответствует объективной экономической реальности в вашей местности. Ведь не всегда «средняя температура по больнице» будет отображать состояние конкретного больного.
Все эти доводы надо также аргументированно изложить в ответе. Естественно, аргументы могут быть различными. Здесь может быть и сопоставление реальной зарплаты с МРОТ, и наличие убытков, и готовящиеся крупные инвестпроекты, влияющие на платежеспособность компании.
Главное, чтобы они были обоснованы. И, конечно, еще один вариант действий — это повышение оплаты до рекомендованной величины. Бухгалтер и руководство предприятия должны тщательно оценить все возможные варианты действий, плюсы, минусы и последствия и после этого по любому варианту обязательно составить письменный ответ.
Сергей Данилов, корреспондент «ПБ» Будьте всегда в курсе последних изменений в бухучёте и налогооблажении! Подпишитесь на Наши новости в Я ндекс Дзен! Источник Пример пояснительного письма в налоговые органы по зарплате в 2020 году Начиная с 2020 года сотрудники налоговых органов будут вести контроль за начислением зарплаты каждого работника.
В том случае, если фактический уровень заработной платы будет ниже среднего показателя по отрасли, необходимо предоставлять пояснение. На такие запросы лучше давать своевременный ответ, чтобы не получить штраф. Когда налоговая может передать запрос о пояснении по зарплате?
Согласно приказу Министерства труда от 09. В том случае, если на предприятии работают сотрудники, зарплата которых ниже указанной величины, следует повышать уровень зарплаты. В противном случае инспекторы по охране труда могут оштрафовать компанию на 50.
Также в налоговой был установлен новый показатель контрольного соотношения для отчетности по зарплате на основании письма ФНС от 17. Теперь будет проводиться мониторинг того, насколько уровень зарплаты в рамках компании отличается от средней заработной платы для выбранной отрасли по всему региону.
Во многих регионах введен свой повышенный МРОТ, и тогда работодатель должен ориентироваться на минималку своего региона. Строго говоря, работодатель может отказаться от региональной минималки и платить зарплату по федеральному размеру оплаты труда. Но это непросто организовать: не позднее месяца после установления регионального МРОТ нужно подать мотивированный отказ платить повышенную сумму.
Кроме того платить по федеральной сумму будет можно только временно. Платить зарплату сотруднику нужно не ниже МРОТ того региона, где он трудится, а не где зарегистрирован работодатель. Размер федеральной минималки публикуется на сайте правительства, Минтруда и в крупных СМИ. Региональную минималку можно узнать в своей ФНС, на сайте администрации региона или в таблицах, которые публикуют тематические издания, например Контур. Зарплата может состоять из оклада или суммы, рассчитанной по тарифной ставке, премий, надбавок, доплат, компенсаций.
Расскажем, какие части зарплаты входят в МРОТ, а какие нет. Автоматизируйте работу с сотрудниками Легко считайте зарплату, НДФЛ, взносы, заводите кадровые документы. Бухгалтерия сама сделает расчеты, подготовит платежки и создаст отчеты. Попробовать бесплатно Оклад, тарифная ставка и премии Основная часть зарплаты — это, как правило, оклад или заработок, рассчитанный исходя из тарифной ставки и отработанных дней или часов. Оклад или «тарифная» часть могут быть меньше МРОТ, если к ним прилагается ежемесячная премия, которая делает зарплату не меньше минимальной.
Если после удержания налога зарплата, выданная на руки, окажется меньше минималки, это допустимо. Заплатить налог — обязанность сотрудника, он платит его с номинальной суммы зарплаты, просто работодатель исполняет эту обязанность как налоговый агент. Надбавки и доплаты Работникам положены разные надбавки, доплаты и компенсации: за работу ночью, в выходные и праздники, за сверхурочный труд или совместительство. Районный коэффициент и северные доплаты тоже нельзя закладывать в зарплату в рамках МРОТ — это допускалось до 2018 года, но затем Конституционный суд постановил иное постановление КС РФ от 07. А регулярная индексация зарплат — отдельная обязанность работодателя, не связанная с повышением окладов или тарифов в связи с ростом минималки.
Если налоговая увидит, что в этих отчетах нарушены контрольные соотношения по зарплате и средний заработок ниже МРОТ или ниже среднеотраслевых значений, работодатель получит требование пояснить ситуацию. Но соотношение может нарушаться при неполном рабочем времени или отпуске за свой счет, так что ниже мы поясним, как отвечать на требования налоговой по зарплате. Если проигнорировать требование, инспекторы могут заподозрить уклонение от взносов и включить компанию в план выездных проверок. Если при такой проверке нарушения обнаружат, обяжут доплатить зарплату, доначислят налоги и оштрафуют. Эти сведения попадут и в Трудовую инспекцию, которая оштрафует еще раз за серую зарплату.
Справки о доходах и другие документы в веб-сервисе Контур. Сервис сам заполнит справку и выведет на печать. Попробовать бесплатно Руководителя могут пригласить в налоговую для пояснений по зарплате п. Если он не придет на беседу без уважительной причины, возможен штраф 2-4 тыс. Штраф за зарплату ниже МРОТ согласно п.
Если работник взыщет часть зарплаты, недостающей до МРОТ, через суд, компании придется оплатить еще и судебные расходы и, возможно, моральный ущерб. Такое случается, если при расчете зарплаты в размере минималки в нее включают климатические надбавки и доплаты за переработки. Есть случаи, когда заработная плата будет ниже минималки без нарушения закона. Но для ФНС это придется подтвердить документами. Удержания Мы уже говорили: начисленная зарплата при полном рабочем времени должна быть выше МРОТ, но зарплата на руки может оказаться ниже.
Нужно ответить. По отчетам. Причиной того, что заработная плата может быть ниже МРОТ может быть: Неполный рабочий день Если сотрудники выходят в отпуск без содержания Если сотрудник устраивается во второй половине месяца. Как налоговики считают средний заработок: ФОТ фонд оплаты труда делят на количество сотрудников и количество месяцев в периоде.
Полученное значение НН сравниваем с соответствующим показателем в документе ФНС «Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности в процентах» за 2018 год. При более высоких отклонениях НН организации от среднеотраслевых ИФНС обычно присылает письмо с рекомендацией пересмотреть налогооблагаемую базу и доплатить налоги. В таком случае придется подготовить уточненную декларацию с объяснением, каким образом возникла низкая налоговая нагрузка; объяснение образец см. Причины низкой налоговой нагрузки: пояснение В отдельных случаях возможны ситуации, когда организация объективно несет НН ниже среднеотраслевого значения и не имеет возможности пересчитать налоги в сторону увеличения.
Причинами снижения налогооблагаемой базы может быть увеличение расходов, снижение выручки, списание больших сумм сомнительных долгов, производственные простои или форс-мажорные обстоятельства. В таком случае в ИФНС следует предоставить пояснения, по каким причинам величина отчислений ниже расчетной. Документ составляется в свободной форме, озаглавить можно как Заявление, Информирование, Сообщение или Пояснительная записка. Пояснения в налоговую о низкой налоговой нагрузке могут быть сформулированы таким образом.