Должен ли работник по возвращении из однодневной командировки представить авансовый отчет, если расходы на проезд и наем жилого помещения отсутствуют?
Авансовые отчеты в 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3. Пошаговая инструкция.
Какие изменения в расчете, уплате командировочных, суточных появятся в 2023 году? Компенсация суточных выдается не на конкретные траты, а за каждый день, который работник провел в поездке. Удерживать ли НДФЛ с суточных? Работодатель должен уплатить налог с доходов физических лиц, включающих суточные, если они не соответствуют следующим положениям: Рассчитать размер суточных. В день он не должен превышать 700 рублей. После приезда из командировки работник обязан в течение установленных Учетной политикой дней возвратить денежные средства в кассу и сдать авансовый отчет с приложениями, подтверждающими расходы, а также письменный Отчет о результатах командировки. Выплата суточных за дни, проведенные в дороге. Нормы суточных в 2023 году. Направляя сотрудника в командировку, организация гарантирует ему сохранение должности и среднего заработка.
Учет расходов на загранкомандировки в «1С:Бухгалтерии 8»
Должен ли работник по возвращении из однодневной командировки представить авансовый отчет, если расходы на проезд и наем жилого помещения отсутствуют? Моментом получения дохода в виде cуточных сверх необлагаемой нормы будет последний день месяца, в котором физлицу утвердили авансовый отчет. А налог удерживаем не из суммы самих суточных, а из ближайшей выплаты другого дoхода. Главная» Бухгалтеру» Авансовый отчет суточные Авансовый отчет суточные Вернуться назад на Авансовый отчет В числе командировочных расходов, выплачиваемых.
Авансовые отчеты в 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3. Пошаговая инструкция.
Входят в базу для начисления только суточные сверх норм, то есть свыше 700 рублей. Они же облагаются страховыми взносами (в 1:С ЗУП это отображаются как " доходы в натуральной форме"). Из "командировочных" могут попасть суммы, не подтвержденные авансовым отчётом. Содержание. Выплаты сотруднику при командировке. Суточные и авансовые платежи. Авансовый отчёт. Списание командировочных расходов. Выплата зарплаты. Заключение. После утверждения авансового отчета будут сделаны проводки в соответствии с распределением потраченных сумм по их назначению: Дт 20, 23 44 Кт 71 — суточные, билеты на проезд (без НДС), счет гостиницы (без НДС). В «Авансовых отчётах» можно настроить суточные, назначить индивидуальные суммы авансов и указать дополнительные расходы по поездке. Как создать отчёт. Перейдите во вкладку «Отчётность» → «Авансовые отчёты». В свою очередь, об удержаниях он должен издать приказ в течение месяца по истечении крайнего срока сдачи авансового отчёта. При этом сумма таких удержаний не может быть больше 20% причитающихся работнику выплат.
Как оформить авансовый отчет по командировке
Пример Допустим, сотрудник бюджетного учреждения культуры отправлен на 5 дней в командировку в пределах РФ. День выезда 22 марта, день приезда — 26 марта 2021г. Лимит суточных по предприятию установлен в сумме 300 руб. Суточные в сумме 1500 руб. Возвратившись 26. В учете эти операции отразятся так: Операция.
Прежде чем отдать авансовый отчет руководителю другому уполномоченному лицу на утверждение, вам нужно: - проверить отчет на предмет его правильного заполнения, а также арифметических ошибок; - убедиться, что указанные в отчете оправдательные документы действительно к нему приложены и все они составлены должным образом.
Что должно прилагаться к авансовому отчету Вот документы, которые должны быть приложены к авансовому отчету Пункт 26 Положения : - командировочное удостоверение по форме N Т-10 при командировках в страны СНГ, с которыми есть соглашения о том, что в загранпаспорте не делаются пограничные отметки Пункт 15 Положения либо копии страниц загранпаспорта работника с отметками о пересечении границы; - документы, подтверждающие затраты на проезд. При этом если покупался электронный авиа- или железнодорожный билет, то подтверждающими документами могут быть распечатка маршрут-квитанции билета и посадочный талон, а также документы об оплате билета кассовый чек либо чеки платежного терминала, банковская выписка ; - документы, подтверждающие расходы на проживание счет, чеки об оплате ; - документы, подтверждающие другие расходы если они имели место : на оформление визы и медстраховки, на оплату постельного белья в поезде, перевеса багажа, представительских услуг, почтовых расходов, услуг связи и т. Для удобства можно взять несколько листов чистой бумаги, озаглавить каждый по виду расходов к примеру, "Транспортные расходы", "Гостиничные расходы", "Иные расходы" и приклеить на них соответствующие расходные документы. А вот на что работник потратил выданные ему суточные, неважно. Никакими чеками, квитанциями и другими подобными документами это подтверждать не нужно. Прилагать к авансовому отчету бланк служебного задания для направления в командировку форма N Т-10а с заполненным разд.
Что делать, если "первичка" на иностранном языке Логично предположить, что часть документов, подтверждающих расходы в загранкомандировке, будет составлена на иностранном языке.
В него включались удостоверение командировочного , служебное задание и т. С 2018 года обязателен для составления лишь отчет о тратах. Как оформить расходы по командировке Составление рассматриваемого документа невозможно без приложения к нему пакета подтверждающих командировочные расходы бумаг. Таковыми могут выступать: билеты на наземный транспорт; чеки и квитанции о приобретенных товарах и услугах; форма командировочного удостоверения если компания использует ее при отправке своих сотрудников ; договор о найме помещения для проживания или документы из гостиницы; доклад о выполненных задачах. Единственный тип выданных финансов, расходы по которым не подлежат обязательному подтверждению, это оплата командировки в виде суточных.
В этом случае работодатели заключают соглашение о направлении работника в командировку. Каждый работодатель издает свой приказ, где указываются источники возмещения каждого вида затрат и дается ссылка на это соглашение. По строке "Основание" формы N Т-9 указывается номер и дата служебного задания. Если командировка необходима для головной организации, то по строке "Основание" указывается номер и дата предписания головной организации, а служебное задание формулируется уже по приезду работника в головную организацию. В приказе о направлении работника в служебную командировку должны быть заполнены все строки, иначе налоговики могут придраться к некорректному заполнению и выкинуть этот отчет из расходов из-за невозможности доказать, что командировка была служебная. Незаполненные строки должны быть прочеркнуты. Если в предприятии заведен такой порядок, что согласие сотрудника на командировку оформляется отдельным документом заявлением , то в строке "Основание" указываются реквизиты данного документа. Приказ на командировку распоряжение составляется кадровой службой или другим уполномоченным лицом. Приказ заверяется подписями руководителя структурного подразделения, который составляет служебное задание, кадровиком, главным бухгалтером, в последнюю очередь руководителем. С приказом знакомят работника под расписку. Командировочные удостоверения выписываются на основании приказов распоряжений руководителя. Срок хранения приказа на командировку - 75 лет. Служебное задание. При направлении работника в командировку, составляется служебное задание на основании сведений из плана командировок, либо по решению руководителя, изложенного в служебной записке. Также, работник составляет авансовый отчет. Форму служебного задания можно. Авансовый отчёт. С помощью авансового отчета подотчетные лица подтверждают израсходованные суммы выданного аванса соответствующими документами. На основании приказа руководителя работнику выдается аванс и указываются сроки командировки, цели, на которые выдаются денежные средства и их размер. Оплата суточных. Работнику за каждый день командировки в т. День выезда в командировку - календарные сутки до 24 часов включительно , в течение которых отправляется транспортное средство из места постоянной работы командированного, а день приезда — календарные сутки до 24 часов включительно , в течение которых транспортное средство прибывает в место постоянной работы. Если аэропорт, пристань или станция, откуда отправляется транспортное средство, находится за чертой населенного пункта, где расположена организация, учитывают время, необходимое для проезда до места отправления транспорта. При командировке сроком в один день суточные не выплачиваются. Такое же правило, если работник имеет возможность возвращаться к месту своего проживания ежедневно. Это решает сам работодатель. Организация может устанавливать суточные в повышенном размере , но это должно быть оговорено в коллективном договоре или другом локальном нормативном акте. Повышенные по отношению к нормативу суточные облагается НДФЛ и единым социальным налогом. Суточные на сегодняшний день составляют 700 рублей - по командировкам по России, и 2500 - по загранкомандировкам. Оплата транспортных расходов. Транспортные расходы возмещаются работнику в размере: 1. Оплата проезда на такси не включается в транспортные расходы. При утере проездных документов работнику возмещаются расходы по минимальной стоимости. Расходы по найму жилого помещения. При найме жилого помещения расходы оплачиваются сотруднику в полном размере на основании подтверждающих документов. Если работник не может подтвердить расходы по найму жилого помещения документально, они возмещаются по нормативам. Пользование мини-барами, саунами и прочими прелестями жизни не оплачиваются, если они выделены в счете отдельной строкой. Питание и другие личные услуги , включаемые в счет по найму жилого помещения, оплачиваются за счет суточных. Расходы возмещаются в пределах установленных норм за каждые сутки. Если работник сам выбирает себе жилое помещение, его расходы, связанные с наймом жилья, не возмещаются. Такие расходы могут возмещаться только с разрешения руководителя с последующим начислением всех налогов. Если в счете отдельной строкой выделено наличие в номере телефона, холодильника или телевизора, эти услуги считаются минимально необходимыми удобствами. Соответственно, они возмещаются как расходы за проживание и не учитываются в совокупном доходе работника. Возмещение прочих расходов. При заграничной командировке аванс может быть выдан работнику банковскими или дорожными чеками в иностранной валюте.
На что можно выдать деньги под отчет
- Полная шпаргалка о командировках: оформление, оплата, учет расходов, неоднозначные вопросы
- Решение о командировании. Расчеты при перечислении командировочных
- Оформление командировки: документы, расходы, проводки
- Авансовые отчеты в 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3. Пошаговая инструкция.
- Оформление командировки: документы, расходы, проводки
- Суточные: какой КОСГУ в году? | Современный предприниматель
Расчет зарплаты
Входят в базу для начисления только суточные сверх норм, то есть свыше 700 рублей. Они же облагаются страховыми взносами (в 1:С ЗУП это отображаются как " доходы в натуральной форме"). Из "командировочных" могут попасть суммы, не подтвержденные авансовым отчётом. Требования при расчете и оформлении командировочных документов: заполнение командировочного удостоверения, составление авансового отчета, расчет суточных, расчет командировочных. сумму превышения фактически выплаченных суточных над нормами; сумму НДФЛ, применив соответствующую ставку (пп. 1, 3, 3.1 ст. 224 НК). Сделать это нужно на последний день месяца, в котором был утвержден авансовый отчет по командировке (пп. 6 п. 1 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК). А вот дополнительное питание в поезде, которое не входит в стоимость билета, — нет. На еду в командировке предусмотрены суточные. А значит, чек на обед в вагоне-ресторане прикладывать к авансовому отчёту смысла нет.
1.4 Авансовый отчет по командировочным расходам
Возврат суточных при отмене командировки возвращается точно так же, как и аванс, так как финансовые средства были уже получены. А вот особенности возврата зависят от того, когда была совершена трата: до выхода приказа об отмене служебной поездки или уже после этого. Узнайте, что такое авансовый отчет по командировке, для чего он нужен и как правильно его оформить. Мы предоставляем образец авансового отчета 2024 года и подробно рассказываем, как корректно заполнить и составить отчет о командировочных расходах. Суточные, полученные в валюте, переводятся в рублевый эквивалент курса ЦБ (по последнему дню месяца), в котором утверждается авансовый отчет. Вернувшись, сотрудник (не позднее десяти дней после прибытия) должен предъявить авансовый отчет. Суточные выплачиваются работнику за каждый день командировки, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за каждый день в пути (п. 11 положения № 749). Количество дней, за которые надо выплатить суточные, определяется по проездным документам. Читайте в статье, как заполнить авансовый отчёт по командировке, документы для подтверждения расходов, какой срок предусмотрен для сдачи авансового отчёта, образцы заполнения.
Как оформить командировку сотруднику в 2023 году
| Учимся оформлять авансовые отчёты на примерах (1С:Бухгалтерия , редакция ) | В разговорах бухгалтеров нередко можно услышать о «сверхнормативных» суточных (в таком случае речь идет о суточных в размере, превышающем 700 руб.). В данной консультации поговорим о порядке их налогообложения. |
| Решение о командировании. Расчеты при перечислении командировочных | Суточные выплаты рассчитываются за каждый день рабочей поездки, включая праздничные и выходные дни, а также дни временной нетрудоспособности сотрудника во время командировки. Следует иметь в виду! Компанией должен быть утвержден фиксированный размер суточных. |
| Суточные в командировке в году — размер и нормы | сумму превышения фактически выплаченных суточных над нормами; сумму НДФЛ, применив соответствующую ставку (пп. 1, 3, 3.1 ст. 224 НК). Сделать это нужно на последний день месяца, в котором был утвержден авансовый отчет по командировке (пп. 6 п. 1 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК). |
| Что входит в суточные: виды трат, которые покрываются командировочными отчислениями | Как оформить командировку Рассказываем про документы, суточные и компенсацию расходов при командировках сотрудников Даём пошаговую инструкцию и рассматриваем все основные нюансы Онлайн-журнал банка Точка. |
| Суточные: какой КОСГУ в году? | Современный предприниматель | Какие изменения в расчете, уплате командировочных, суточных появятся в 2023 году? |
Порядок учета командировочных расходов в 2023-2024 годах
Однодневный выезд Законодатели не утвердили минимальную продолжительность поездки, которую можно считать командировкой. Это может быть и один день, и неделя, и месяц, и год. Длительные поездки оплачиваются в стандартном режиме. А как оплатить однодневный выезд? Платить или не платить суточные при однодневной командировке — решает работодатель. Например, в бюджетной сфере принято не оплачивать суточные п. Но ограничения действуют только в отношении федеральных бюджетников.
Муниципальные учреждения утверждают собственные нормативы. Порядок выплаты Перед отправкой работника в служебную поездку ему необходимо выдать аванс. Размер аванса определяют приблизительно, но с учетом следующих факторов: Траты на проживание определите приблизительно, исходя из мониторинга цен на гостиничные номера в регион командирования. Цены сравнить можно в интернете или же сразу при бронировании гостиничного номера. Транспортные издержки определяем исходя из стоимости билетов авиа, ЖД, автобус, электричка, троллейбус, прочее. Комиссионные сборы, страховки также следует компенсировать работнику.
Суточные рассчитайте с учетом утвержденных норм и дней командировки. Согласуйте дополнительные траты в поездке. Например, покупку материалов или пробных изделий. Расчет оформите служебной запиской или заявлением сотрудника на имя руководителя компании. Подайте заявление или служебную записку руководителю на рассмотрение. После утверждения издайте приказ о направлении работника в командировку и выплате аванса.
Выдать новый аванс на командировку можно, даже если сотрудник еще не отчитался по старым подотчетным долгам. Например, когда работник направляется из одной поездки в другую по производственной необходимости. Порядок передачи денежных средств специалисту должен быть закреплен локальным нормативным актом. Допустимо перечислить деньги на банковскую карту или сберегательный счет работника. Выдать денежные средства можно наличными из кассы учреждения. Также для расчетов можно использовать корпоративную карту или казначейскую карту для бюджетников.
Бухгалтерский учет Отразим бухгалтерские проводки по отражению расходов на командировки в бюджетном учреждении в 2020 году.
Ну, например, выдали 5000 под отчёт из кассы: Дт 71 Кт 50 5000 Работник отчитался об использовании этих средств, например, на оплату общехозяйственных расходов... Всё потому, что выдавать работнику мы можем: Наличные денежные средства из кассы через РКО Безналичные денежные средства переводом с расчётного счёта организации на карточный счёт сотрудника Денежные документы например, билеты на самолёт для командировки Давайте рассмотрим каждый из перечисленных выше примеров. Выдача наличных денежных средств из кассы Для выдачи аванса из кассы мы оформляем расходный кассовый ордер в тройке это документ "Выдача наличных" : В виде операции указываем "Выдача подотчетному лицу": Проводка получилась такой: Выдача безналичных денежных средств В этом случае перечисление денежных средств осуществляется на карточный счёт сотрудника счёт, к которому привязана банковская карта, при помощи которой сотрудник сможет снять эти деньги. В тройке эта операция оформляется обычным документом "Списание с расчетного счета": Также не забываем указать в виде операции "Перечисление подотчетному лицу": Проводка получилась такой: Выдача денежных документов Денежным документом может являться, например, билет на самолёт, который организация приобрела для сотрудника, который едет в командировку. После покупки этот билет учитывается по дебету счёта 50.
Правовая природа суточных одинакова как для суточных, выплачиваемых работодателем в случае направления в служебную командировку, так и для суточных, выплачиваемых работникам с разъездным характером. В обоих случаях выплата носит компенсационный характер ст. При таких обстоятельствах подход к обложению суточных НДФЛ и страховыми взносами, по нашему мнению, должен быть единообразным в смысле документального подтверждения суточных.
В отношении суточных расходов, выплачиваемых работодателем работнику при направлении в командировку, Минфин РФ разъяснил, что для целей исчисления НДФЛ не нужно документально подтверждать только суточные, в отношении выплат, компенсирующих все остальные расходы налогоплательщика, связанные с командировкой, для освобождения их от налогообложения нужно документальное подтверждение письма Минфина России от 01. Иными словами, работник расходует суточные по своему усмотрению и не отчитывается перед работодателем за их целевое использование. Такой подход должен быть распространен и на суточные при разъездном характере работы.
Если обязывать сотрудников отчитываться по выданным «суточным», в частности предъявлять чеки за оказанные услуги общепита, это уже можно квалифицировать как «возмещение расходов на питание». Компенсация расходов на питание прямо не установленная на уровне законодательства РФ, субъектов РФ, решений представительных органов местного самоуправления, они расцениваются налоговыми органами как суммы, подлежащие обложению НДФЛ и страховыми взносами письмо ФНС России от 10. Минфин РФ разъясняет, что доходы в натуральной форме в виде питания, обеспечиваемого работодателем работникам, привлекаемым для проведения сезонных полевых работ с учетом требований Трудового кодекса ст.
В прочих случаях налогообложение питания производится в общеустановленном порядке письмо Минфина России от 03.
В отношении суточных расходов, выплачиваемых работодателем работнику при направлении в командировку, Минфин РФ разъяснил, что для целей исчисления НДФЛ не нужно документально подтверждать только суточные, в отношении выплат, компенсирующих все остальные расходы налогоплательщика, связанные с командировкой, для освобождения их от налогообложения нужно документальное подтверждение письма Минфина России от 01. Иными словами, работник расходует суточные по своему усмотрению и не отчитывается перед работодателем за их целевое использование. Такой подход должен быть распространен и на суточные при разъездном характере работы. Если обязывать сотрудников отчитываться по выданным «суточным», в частности предъявлять чеки за оказанные услуги общепита, это уже можно квалифицировать как «возмещение расходов на питание».
Компенсация расходов на питание прямо не установленная на уровне законодательства РФ, субъектов РФ, решений представительных органов местного самоуправления, они расцениваются налоговыми органами как суммы, подлежащие обложению НДФЛ и страховыми взносами письмо ФНС России от 10. Минфин РФ разъясняет, что доходы в натуральной форме в виде питания, обеспечиваемого работодателем работникам, привлекаемым для проведения сезонных полевых работ с учетом требований Трудового кодекса ст. В прочих случаях налогообложение питания производится в общеустановленном порядке письмо Минфина России от 03. Таким образом, если вместо суточных производить компенсацию питания по чекам из общепита, то это может привести к налоговым рискам. В целях исключения суточных, выплачиваемых работникам за разъездной характер работы, из облагаемой базы по страховым взносам и НДФЛ необходимо документальное подтверждение факта, что выплата суточных произведена сотруднику, чья работа носит разъездной характер в соответствии с порядком, закрепленным в локальных нормативных актах организации, а также факта совершения работником служебной поездки, с проживанием вне места постоянного жительства.
Подтверждением выплат, связанных с разъездным характером работы могут являться документы: коллективный договор соглашение , локальные нормативные акты, в которых определен перечень должностей и категорий работников, чья работа носит разъездной характер; трудовые договоры, определяющие трудовую функцию работника и порядок ее исполнения, размеры и порядок возмещения расходов, понесенных работниками в связи со служебными поездками; порядок направления в служебные поездки, ведомости служебных разъездов и иные аналогичные документы; проездные документы, отчеты о выполненной работе, маршрутные листы, путевые листы, авансовые отчеты и т.
Суточные: какой КОСГУ в 2021 году?
Компенсация расходов на жильё и проезд Если сотрудник сам покупает билеты и бронирует отель, компенсируйте ему затраты до отъезда в командировку. На своё усмотрение можете компенсировать дополнительные гостиничные услуги — стоимость питания, интернета, прачечной, химчистки, аренды сейфа и т. Предупредите, чтобы он сохранил билеты, а из отеля взял чек или квитанцию. Это понадобится для подтверждения расходов. По согласованию с работником можете компенсировать и другие расходы: например, на визу или загранпаспорт. Зарплата Зарплата выдаётся только за рабочие дни командировки в обычные сроки, но рассчитывается по среднему дневному заработку. Чтобы посчитать средний дневной заработок, разделите зарплату сотрудника за предыдущие 12 месяцев на количество отработанных за этот период дней. Шаг 3: заполните табель учёта рабочего времени В табеле учитывается рабочее время всех сотрудников. Дни командировки отметьте буквой «К» или цифрами «06».
Далее необходимо учесть произведенные работником командировочные расходы. Если по каким-либо расходам в подтверждающих документах выделен НДС, то он выделяется на отдельный счет и направляется к вычету Д19 К71 и Д68 К19. Если какие-то расходы работника работодатель не принимает, то они могут быть возмещены путем внесением их работником в кассу предприятия проводка Д50 К71 либо удержанием из его заработной платы проводка Д70 К71. Рассмотрим, какими документами должен руководствоваться бухгалтер, чтобы правильно рассчитать и учесть расходы на командировку. Учет командировочных расходов: расчет и оформление Учет расходов по загранкомандировкам Командировочные расходы при УСН «доходы минус расходы» Отражение командировочных расходов в бухгалтерском учете Бухгалтерские проводки по командировочным расходам Итоги Учет командировочных расходов: расчет и оформление Многие компании и ИП в процессе своей деятельности сталкиваются с необходимостью отправить сотрудников в поездку вне места постоянной работы с целью выполнения определенных поручений. Такая поездка называется командировкой ст. При этом работодатель обязан сохранить за командированным работником его трудовое место, средний заработок, а также возместить понесенные им издержки, перечень которых установлен законодательством. Чтобы правильно и обоснованно учитывать командировочные расходы, бухгалтер должен иметь надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие факт хозяйственной операции. Учет командировочных расходов можно разделить на 2 основных этапа: предварительный расчет и выдача денег под отчет командированному лицу; утверждение авансового отчета сотрудника о потраченных суммах. Для того чтобы выплатить аванс работнику на расходы для командировки, бухгалтеру нужно рассчитать его на основании 2 внутренних документов: приказа или распоряжения руководителя о направлении работника компании в служебную командировку, в котором указываются Ф. Исходя из того, что написано в этих двух локальных документах, а также положения о командировках, разработанного и принятого в компании, бухгалтер рассчитывает денежный аванс, в который входят: стоимость билетов за проезд до места командировки и обратно; оплата за проживание в гостинице; суточные на каждый день нахождения в командировке; О том, платить ли работнику суточные за дни в пути, если билетом предусмотрено питание, читайте в материале «Билетом в командировку предусмотрено питание — платить ли работнику суточные за дни в пути? Можно ли учесть при налогообложении расходы командированного лица на такси читайте в статье «Отражаем расходы на такси в налоговом учете нюансы ». ФНС РФ считает возможным учесть в налоговых расходах спецодежду, выдаваемую работникам, командированным в районы Крайнего Севера. Подробнее в публикации «Теплую одежду для северной командировки можно списать в расходы». Размер суточных не зависит от затрат на проезд и жилье. Эта отдельная статья расходов определяется как денежные средства, необходимые для выполнения работы и проживания во время командировки на питание. Суточные не ограничены законодательством, и каждая коммерческая организация вправе установить их размер внутренним актом. При этом нужно помнить, что существует лимит, свыше которого необходимо рассчитывать НДФЛ и удерживать его с работника. В 2017-2018 годах этот лимит равен 700 руб. Аналогичные лимиты действуют с 2017 года при уплате страховых взносов п. Выплачиваются суточные за все дни в командировке, в том числе за выходные и нерабочие праздничные, а также дни в пути и вынужденные остановки п. Отчитываться за использование суточных работнику не нужно.
Как отразить суточные КОСГУ в учете Учет командировочных затрат в госпредприятиях осуществляется на счетах группы 0 208 00 000. В бухучете бюджетного учреждения для отражения этих расчетов используют счет 0 208 12 000 «Расчеты с подотчетными лицами по прочим выплатам», а идентифицируют суточные по КОСГУ кодом 212 и кодом КВР 112. Пример Допустим, сотрудник бюджетного учреждения культуры отправлен на 5 дней в командировку в пределах РФ. День выезда 22 марта, день приезда — 26 марта 2021г. Лимит суточных по предприятию установлен в сумме 300 руб. Суточные в сумме 1500 руб.
Не забывайте, что экономия на работниках — важная статья снижения издержек работодателя. Но сами слова не гарантируют, что я получил бы эти деньги. Поэтому я настоял, чтобы мы прописали условия в дополнительном соглашении к трудовому договору Планировать расходы нужно не только разъездному сотруднику. Допустим, обычного офисного работника отправляют в командировку и дают с собой какое-то количество денег. Ему надо выяснить, хватит ли их или придется ночевать в палатке, питаться дошираком и просить милостыню на обратную дорогу. Расскажу, как считать расходы и на чем можно сэкономить. Как считать суточные Работодатели не любят прописывать компенсацию суточных расходов в трудовом договоре. Так они оставляют себе возможность менять эти цифры по своему желанию. Я работал в богатой питерской фирме, которая принципиально не платила суточные. Логика начальства была странной: работник перемещается по семи областям, но все равно находится на домашней территории. А значит, он везде почти как дома и суточные ему не нужны. На эту сумму работник должен как-то выживать в поездке целый день. Если работодатель предлагает меньше — придется голодать. А в поездках, когда активно работаешь, страшно хочется есть. Я проводил по восемь сеансов напряженных переговоров в день — по ощущениям, расход энергии почти как на силовой тренировке. Например, в Воронеже и Белгороде весь центр — сплошная платная парковочная зона с эвакуацией нарушителей. А вот в Орле, Курске и Тамбове можно парковаться на любом свободном парковочном месте — за исключением мест, где это прямо запрещено. Когда едете в регионы, дополнительно закладывайте 40—60 рублей в час на платную парковку. Если работодатель не возмещает эти расходы — а так обычно и бывает — то платить придется из суточных. Как сэкономить.