И еще напомню, что если вовремя не подать декларацию о доходах с продажи квартиры, ФНС начислит штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. А если не оплатить сам налог до 15 июля, то придется заплатить еще один штраф в размере 20% от суммы налога. Налог на продажу квартиры-2023: как рассчитать, когда можно уменьшить. Налог с продажи квартиры — обязанность граждан уплачивать в бюджет НДФЛ с полученного дохода. Семьи, у которых два или более ребенка, освобождаются от уплаты налога при продаже квартиры независимо от срока владения квартирой (для этого должны соблюдаться условия в ст. 217.1 НК РФ). При этом для освобождения от уплаты НДФЛ минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретенным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору.
Калькулятор налога с продажи квартиры
Однако в зависимости от вида имущества максимальный размер вычета ограничен суммой 1 000 000 рублей или 250 000 рублей. Пример 3. Расчет налога с продажи квартиры по цене до 5 млн рублей в 2024 году. Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а уменьшит полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей. Сумма налога — это документально подтвержденный доход от продажи, умноженный на налоговую ставку 13%. Предположим, вы продали квартиру за 6 000 000 руб. Налог составит 6 000 000 х 13%= 780 000 рублей. Итак, Максиму придётся заплатить налог с 500 тысяч рублей, потому что на покупку он потратил в сумме 9,5 миллионов, а цена продажи больше 70% от кадастровой стоимости квартиры (70% — 7 миллионов рублей). Как уменьшить налог с продажи квартиры или дома? В данной статье мы собрали наиболее актуальные сведения о том, как правильно рассчитать объём платежей, который придётся заплатить государству после получения дохода. При этом для освобождения от уплаты НДФЛ минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретенным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору.
Налог с продажи квартиры: инструкция по НДФЛ
Сроки уплаты налога с продажи квартиры. Продали квартиру — должны подать декларацию 3-НДФЛ в свою налоговую службу до 30 апреля следующего года. Можно сделать это на сайте ФНС в личном кабинете. Совершить оплату налога на доход от продажи имущества, которое было в собственности менее 3 лет, если он полностью не будет покрыт вычетами и не последует полное освобождение от НДФЛ. Например, при продаже имущества сразу после получения квартиры или дома в наследство, можно уменьшить налогооблагаемую базу (доход от продажи) только на 1 000 000 рублей. Если вы продали эту недвижимость за 5 000 000 рублей, то тогда вам придется заплатить налог. И еще напомню, что если вовремя не подать декларацию о доходах с продажи квартиры, ФНС начислит штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. А если не оплатить сам налог до 15 июля, то придется заплатить еще один штраф в размере 20% от суммы налога. Если вы купили квартиру и в течение 90 дней успели продать старую, налог платить не придётся, хотя фактически на момент продажи у вас в собственности было два жилых объекта. Вы купили квартиру до 1 января 2016 года и владеете ею больше 3 лет.
Как физлицу платить налог при продаже недвижимости
Да, при продаже недвижимости сроком менее 5 лет, даже если не возникает налога к уплате, необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который следует за годом продажи. Как семьям с детьми не уплачивать налог с продажи квартиры и другой недвижимости. С 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождены от уплаты налога, даже если не прошел минимальный срок владения имущества. Налог с продажи квартиры нужно платить не всегда. Это зависит от того, как долго собственник владеет недвижимостью. Срок владения, после которого квартиру можно продать без налога, называется минимальным предельным сроком владения. п.2 ст. 217.1 НК РФ. Таким образом, в отношении квартиры, купленной до 2016 года, действуют прежние условия для освобождение имущества от налога (3-летний срок, не зависящий от того, каким путем квартира попала к владельцу в собственность, и отсутствие ограничений по цене продажи). В случае ежемесячной выплаты ренты пожилому человеку собственник также получает право на трехлетний минимальный срок владения с момента оформления жилплощади в собственность. Льготы на НДФЛ с продажи жилплощади. Уменьшение налогов при дарении. Если квартира или дом достались в подарок не от близкого родственника, то вы обязаны заплатить НДФЛ при получении подарка. Вот за счет этой суммы можно впоследствии уменьшить налог на продажу, если вы решите эту квартиру продать.
Как уменьшить налог с продажи квартиры
При продаже действует стандартный налоговый вычет в 1 000 000 руб, то есть налогооблагаемую базу можно уменьшить на эту сумму. Если вы владеете комнатой более 5 лет по возмездной сделке купля-продажа — налога нет. Если вы владеете комнатой более 3 лет по безвозмездной сделке дарение, наследство — налога нет. Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости С 1 января 2022 года также меняется порядок представления гражданами декларации по форме 3-НДФЛ при продаже недорогого недвижимого имущества. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. То есть если вычет полностью покрыл полученный доход от продажи недвижимости, обязанности по уплате НДФЛ не возникает. В Налоговый кодекс РФ постоянно вносятся изменения.
Налоговый кодекс РФ Статья 217. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества 1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1 право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и или близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2 право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3 право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и или объектов недвижимого имущества может быть уменьшен: 1 минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи; 2 размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи. Налоги при продаже новостройки Минимальный предельный срок владения недвижимостью, приобретенной по ДДУ, инвестиционному договору, договору участия в ЖСК или договору переуступке прав будет исчисляться не с момента оформления объекта недвижимости в собственность, а с момента оплаты по вышеперечисленным договорам. Вступил в силу 01.
Если же квартира была куплена в браке, но оформлена только на одного из супругов, то тут действует правило общего имущества супругов подробнее — по ссылке. Согласно ему, все имущество, приобретенное в браке, признается нажитым совместно в том числе и деньги, потраченные на жилье. А значит, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы, и кто фактически потратил деньги. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога то есть применяется правило для общей совместной собственности — см. То же касается и уплаты процентов по ипотечному кредиту: все расходы супругов считаются общими. Поэтому муж и жена вправе самостоятельно распределить между собой вычет по процентам в любой пропорции, независимо от того, кто фактически выплачивал кредит. Для этого они пишут в налоговый орган соответствующее заявление и передают его вместе декларацией по форме 3-НДФЛ. Подробнее о распределении имущественных вычетов между супругами за покупку квартиры в т. Можно ли вернуть налог при покупке квартиры у родственника? Это смотря у какого… Декларация 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры Для оформления имущественных налоговых вычетов как при продаже, так и при покупке квартиры, Продавцу или Покупателю, соответственно, необходимо заполнить и подать в свою ИФНС по месту своей прописки налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это довольно объемный документ с массой формализованных пунктов и пустых полей для расчетов и подстановки данных см. Чтобы не ломать голову над налоговыми ребусами, можно за небольшую плату заказать подготовку декларации 3-НДФЛ специальным коммерческим службам. Адреса налоговых инспекций ИФНС г. Москвы — здесь если сменить там регион, то получишь адреса инспекций любого региона России. Когда нужно подавать декларацию и уплачивать налог? При продаже квартиры, декларация о полученных доходах и применяемых вычетах подается с 1-го января по 30-е апреля года, следующего за годом регистрации сделки и получения дохода, соответственно. Этот срок указан в п. Сам налог нужно уплатить после подачи декларации, максимум — до 15 июля того же года. Об этом указано в п. В случае продажи квартиры, к которой по закону применяется налоговый вычет в размере полной стоимости жилья см. При покупке квартиры, декларация с указанием понесенных расходов и заявлением на возврат НДФЛ может подаваться в любой год и в любой месяц, начиная с января, следующего за покупкой года. Такая свобода действий здесь предоставляется потому, что использование Покупателем этой налоговой льготы является его правом, а не обязанностью. При этом, сам налоговый вычет за покупку жилья посчитают только за 3 года, предшествующие подаче заявления см. Возврат уплаченного из зарплаты Покупателя налога НДФЛ происходит после завершения налогового периода года , исчисляется он за истекший налоговый период, при условии, что у плательщика налога то есть Покупателя квартиры в этот период был доход зарплата и т. Невозвращенный остаток переносится на следующий год. Возврат НДФЛ происходит до тех пор, пока не вернется вся положенная к возврату сумма. Перечень документов, которые нужно представить в свою ИФНС для получения налогового вычета за покупку жилья — указан в законе пп. Сбор и подача документов на получение налогового вычета в т. Стоимость такой услуги очень низкая, по сравнению с той суммой, которую они помогают вернуть. Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана — см. Как оформляется возврат НДФЛ за покупку жилья? Порядок действий Покупателя квартиры для оформления налогового вычета, и перечень документов для возврата НДФЛ — см. Как быть, если продал одну квартиру и купил другую одновременно? Будет ли здесь взаимозачет налога и вычета — см. А отдельные, частные случаи применения налоговых вычетов можно посмотреть в комментариях к этой статье ниже , а также в соответствующем разделе нашего ФОРУМА.
Чтобы применить вычет, нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, предоставить в ФНС по месту жительства налоговую декларацию и документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета. Дождаться истечения минимального срока владения В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры? Ответ: НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и или близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения. Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры При расчете налога с продажи квартиры могут возникать различные нюансы в его подсчете, сроке действия, льготах и других правилах. Юрист разобрал на примере некоторых кейсов правила расчета и применения НДФЛ на недвижимое имущество физических лиц. Александра Воскресенская, адвокат КА «Юков и партнеры»: Налог с продажи квартиры, полученной по наследству — При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, пп. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость. При этом ст. Также, согласно ст. Для наследников имеется нюанс: налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при приобретении недвижимости, если сам наследодатель при жизни самостоятельно не воспользовался таким правом. Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар.
В случае, когда гражданин подал декларацию, но не уплатил в срок НДФЛ, взысканию будут подлежать только пени за каждый день просрочки. Кто освобождается от уплаты налога при продажи квартиры в 2024 году? В порядке освобождения физического лица от налогообложения с дохода, полученного от продажи квартиры, учитывается дата его приобретения и срок нахождения в собственности. Не подлежит декларированию и обложению налоговым сбором: если дата покупки до 2016 года и гражданин владел квартирой более трех лет; если купили после 2016 года и имущество находилось в собственности не менее установленного налоговым законодательством срока. Минимальный срок владения считается: Три года для следующих ситуаций п. В том числе у продавца не должно быть также жилого имущества в совместной собственности с супругой, долей. Допускается наличие зарегистрированного жилья или доли в нем только при условии, что регистрационные действия были произведены не более, чем за 90 дней до даты оформления прав собственности нового владельца за проданной квартирой. Пять лет — в отношении всех других случаев, не перечисленных выше п.
Налог на доход (НДФЛ)
- Налог с продажи квартиры: инструкция по оплате НДФЛ
- Налогообложение при сделках с недвижимостью от А до Я
- Налог с продажи недвижимости: кто должен и когда платить, как уменьшить налог | НДФЛка
- Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2024 году
Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры?
Продажа жилой недвижимости (квартиры, дома) имеет прямое отношение к НДФЛ, поскольку подразумевает получение дохода. Подоходный налог с продажи квартиры для резидентов РФ составляет 13%, для не резидентов — 30%. Налоговым кодексом установлен минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, после которого платить налог с продажи не требуется (ст. 217.1 НК РФ). Это 5 лет в общем случае, и 3 года в следующих ситуациях. Налог на продажу квартиры-2023: как рассчитать, когда можно уменьшить. Налог с продажи квартиры — обязанность граждан уплачивать в бюджет НДФЛ с полученного дохода. Налог с продажи квартиры в 2024 году уплачивается с суммы полученного дохода от продажи. Какая сумма налога с продажи квартиры в собственности менее 3 лет, по наследству. Подборка наиболее важных документов по вопросу Срок уплаты НДФЛ при продаже квартиры нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. Налог с продажи недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) составляет 13%. Через сколько можно продать квартиру без налога? Через 3 года в любом из следующих случаев.
Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры?
Работает инструмент следующим образом: собственник продает квартиру за 2 000 000 рублей, затем использует свое право на вычет с продажи. Из общей суммы вычитается 1 000 000 рублей, а из остатка рассчитывается НДФЛ в размере 13%. Как семьям с детьми не уплачивать налог с продажи квартиры и другой недвижимости. С 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождены от уплаты налога, даже если не прошел минимальный срок владения имущества. Уменьшение налогов при дарении. Если квартира или дом достались в подарок не от близкого родственника, то вы обязаны заплатить НДФЛ при получении подарка. Вот за счет этой суммы можно впоследствии уменьшить налог на продажу, если вы решите эту квартиру продать. В России есть термин "минимальный срок владения недвижимым имуществом" в период которого при продаже недвижимости, необходимо будет уплатить налог НДФЛ 13%. Налог с продажи квартиры в 2022 и 2021 годах (квартира более 3 (5) лет в собственности). Во многих случаях при продаже квартиры продавец должен заплатить налог на доходы. Следовательно, оплата 13% налога составит (335 000 — 250 000) * 0,13 = 11 050 тыс. руб.
ФНС России напоминает, когда с дохода при продаже имущества не нужно платить НДФЛ
| Налог с продажи квартиры - когда нужно платить и сколько - Вместе | Продавец квартиры получает доход, который облагается НДФЛ. Но если собственник владел проданным жильем достаточно долго, то он освобождается от налога. Такой период называют минимальным сроком владения недвижимостью. |
| Спик Налог с продажи квартиры в и году. Изменения и расчет. | В этой статье расскажем о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, как рассчитать сумму налога, как его правильно заплатить, в каких случаях налог можно уменьшить или не платить вовсе, что будет грозить налогоплательщику при неуплате налога. |
| Налог с продажи квартиры в году для физических лиц ? | При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения необходимо заплатить налог по ставке 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи. То есть при реализации квартиры стоимостью 2 млн рублей придется заплатить 260 тыс. рублей в качестве НДФЛ. |
| Налог с продажи квартиры в 2023 году: тонкости | При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2021 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет. |
| Уплата налогов с продажи квартиры — сроки и ставки | Подборка наиболее важных документов по вопросу Срок уплаты НДФЛ при продаже квартиры нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. |
Налог с продажи недвижимости в 2021 - 2022 году
| Налог с продажи недвижимости: когда платить и как рассчитать | Как рассчитать налог с продажи квартиры. Минимальный срок владения недвижимостью: 3 или 5 лет. Для налоговых резидентов РФ освобождение от уплаты налога при продаже квартиры зависит от того, сколько лет вы владели квартирой. |
| Налоги и налоговые вычеты в недвижимости | Но если вы купили новую квартиру в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Если вы получили квартиру в наследство, в подарок или при приватизации, ее можно продать через 3 года. |
| Налог с продажи квартиры, дома, земли | Верни налог | А поскольку в этом году у вас появится доход от продажи, облагаемый НДФЛ, то даже при отсутствии других доходов облагаемых этим налогом, вы сможете воспользоваться налоговым вычетом при покупке и уменьшить свой налог к уплате в бюджет. |
| Срок уплаты НДФЛ при продаже квартиры | Хорошая новость – в ноябре 2021 года Госдума РФ приняла закон, освобождающий многодетные семьи от уплаты налога с продажи недвижимости, при условии, что вырученные деньги пойдут на расширение жилплощади. |
Sorry, your request has been denied.
Данные положения прописаны в ст. Применимыми они только для объектов, ставших собственностью после 01. Таким образом, в отношении квартиры, купленной до 2016 года, действуют прежние условия для освобождение имущества от налога 3-летний срок, не зависящий от того, каким путем квартира попала к владельцу в собственность, и отсутствие ограничений по цене продажи. А если речь идет о квартире, купленной после 01.
Подробнее об этом и условиях налогообложения недвижимости, продаваемой в настоящее время, читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости - налоговые последствия». Когда возникает право на вычет по НДФЛ при продаже квартиры Право на вычет в таких случаях возникает в налоговом периоде, когда доходы от продажи данного имущества фактически получены. Такая норма содержится в подп.
Даты других событий, сопутствующих данной операции, определяющего значения не имеют. Например, не имеет значения момент, в который произведена государственная регистрация сделки. Минфин России в письме от 12.
Последовавшие затем коррекции ст. Следует иметь в виду, что с 01. На этот счет есть норма, содержащаяся в ч.
Пример Серегин С. При этом договор купли-продажи был оформлен в конце ноября 2022 года, тогда же произведены все расчеты по оплате дома. А вот государственная регистрация права на собственность состоялась уже в начале 2023 года.
Право на имущественный вычет возникло у Серегина С. Дата регистрации права собственности 2023 год не может изменить это. Есть ли ограничения по количеству объектов К этому вопросу Минфин России возвращался неоднократно.
Все разъяснения специалистов министерства можно свести к 2 пунктам: НК РФ не устанавливает рамок при определении числа объектов, продажа которых дает право на вычет; суммарный объем вычетов по всем объектам домам, квартирам, комнатам и т. То есть сколько бы налогоплательщик не реализовал объектов, больше 1 000 000 руб. Данная позиция Минфина России приведена, в частности, в письмах от 06.
Пример Шелепин П. Домом он владел более 5 лет, и доход от продажи этой недвижимости НДФЛ не облагается. Обе квартиры принадлежали Шелепину П.
Налогооблагаемый доход поэтому составил 6 100 000 руб. Тем не менее имущественный налоговый вычет все равно будет составлять только 1 000 000 руб. О том, как рассчитать срок владения квартирой, образованной из нескольких жилых помещений, читайте в материале «Квартира образована из нескольких квартир, приобретенных в разное время: считаем срок владения».
Как оформить вычет, если проданное имущество находилось в общей собственности В пп. Рассмотрим отдельно каждый подвид.
Чтобы не платить налоги нужно ждать 5 лет! Налогооблагаемая база. С какой суммы уплачивается налог? Если Вы продаете имущество, которое приобретено до 01. Если продается имущество, которое приобретено после 01. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут; Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества то есть цена приобретения продавцом этого имущества. Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут. Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна документально подтвержденным расходам на приобретение ПОСЛЕ 01.
Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за 4 000 000 рублей. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 6 000 000 рублей и 4 000 000 рублей. Вы продаете квартиру за 4 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за те же 4 000 000 рублей. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 4 000 000 рублей цена продажи и 4 000 000 рублей стоимость приобретения этого имущества.
Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если для покупки квартиры в т. Об этом сказано в п. Пенсионеры, кстати, могут вернуть себе уплаченный ранее налог НДФЛ не только за год покупки и последующие годы, но и за 3 года, предшествующие году покупки жилья п. Подробнее о возврате НДФЛ пенсионерам как работающим, так и неработающим можно почитать в отдельной заметке по ссылке. Имущественный налоговый вычет для Покупателя действует как при покупке квартиры на «вторичке», так и при покупке квартиры на «первичке» в строящемся доме , по Договору долевого участия в строительстве ДДУ. Чем рискует Покупатель, приобретая квартиру, купленную ранее на материнский капитал — см. Расходы на ремонт тоже можно включить в налоговый вычет Еще один приятный сюрприз для Покупателя состоит в том, что в фактически понесенные расходы можно включить дополнительно и стоимость ремонта квартиры — то есть стоимость отделочных материалов и стоимость услуг по ремонту пп. Для этого необходимо будет документально подтвердить эти расходы. Максимальная сумма вычета, при этом, вместе с расходами на ремонт остается по прежнему 2 млн. Важный момент! Чтобы затраты на ремонт квартиры включить в общую сумму налогового вычета, нужно еще документально подтвердить, что квартира покупалась в черновой или предчистовой отделке, иначе включить эти расходы в вычет не получится. При покупке новостройки, например, состояние квартиры указывается в условиях ДДУ. Подробности и примеры того, как можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры с комментариями экспертов можно увидеть у нас на ФОРУМЕ по ссылке. Пример откроется во всплывающем окне. При этом, дальнейшая судьба купленного жилья не имеет значения. То есть, если после приобретения жилья Покупатель подал заявление на получение имущественного вычета, а потом продал или подарил эту квартиру, то его право на возврат НДФЛ не прекращается. Даже расставшись с этой квартирой, Покупатель может продолжать получать от государства положенный ему вычет за покупку, до полной выплаты всей суммы. Подробнее об этом — в отдельной заметке про возврат налога за уже проданную квартиру. Для пенсионеров налоговый вычет при покупке квартиры имеет некоторые особенности см. Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит При ипотеке, помимо, обычных перечисленных выше , добавляется еще одна налоговая льгота, смягчающая Покупателю бремя уплаты процентов банку. В случае покупки квартиры в ипотеку , Покупателю предоставляется дополнительный имущественный налоговый вычет — на сумму уплаченных процентов по кредиту пп. Максимальный размер такого вычета — 3 млн. Это ограничение на максимальную сумму действует с 1 января 2014 года. Для кредитов, полученных ранее этой даты, такое ограничение не действует — там вычет можно получить на всю сумму уплаченных банку процентов. Этот налоговый вычет при покупке квартиры касается только целевых займов и банковских ипотечных кредитов в т. Налоговый вычет по кредитным процентам технически не связан с вычетом по расходам на покупку жилья см. Возвращать налог по уплаченным процентам можно по мере того, как эти проценты выплачиваются банку, даже если ипотека еще не погашена полностью. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку. Правда, в отличие от вычета на сумму затрат на покупку жилья см. Таким образом, покупая квартиру с использованием ипотечного кредита, можно вернуть себе уплаченный в госбюджет НДФЛ на максимальную сумму: 260 000 руб. На практике это очень полезная льгота и, как правило, большинство Покупателей ею пользуются. Главное — правильно фиксировать в документах уплаченные за жилье и за проценты суммы, чтобы потом было что предъявить к вычету. Механизм получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры представлен на сайте ФНС — здесь. Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную или долевую собственность Если квартира приобретается гражданами в общую совместную собственность например, супругами , то налоговый вычет возврат НДФЛ распределяется между ними по договоренности. Если же стоимость квартиры не позволяет обоим супругам получить по максимальному вычету для каждого супруга, то они могут перераспределить вычеты в пользу одного из супругов см.
Разумеется, это касается квартир, бывших в собственности у продавца менее трех лет. Использование средств МСК при покупке новой квартиры никак не влияет на обязанность уплатить НДФЛ при получении дохода от продажи вашей предыдущей квартиры. Список необходимых документов Помимо декларации 3-НДФЛ нужно предоставить заявление на имущественный налоговый вычет. Для уменьшения доходов на расходы, которые непосредственно связан с покупкой квартиры, вам понадобится представить копии документов, которые эти расходы подтверждают, в том числе: договора о приобретении вами недвижимости; документов, которые подтверждают уплату вами денег при покупке недвижимости. Это могут быть банковские выписки на перечисление сумм с вашего счета на счет продавца квартиры. Расписка в получении денег за недвижимость продавцом, и т. Установленный срок подачи декларации — тридцатое апреля. Если вы владели проданной квартирой менее трех лет, то декларацию нужно подать даже при нулевой сумме налога. Декларацию можно подавать лично, либо, при невозможности личной явки, через своего представителя. У представителя должна быть доверенность, нотариально заверенная. Декларацию нужно подать в двух экземплярах, один из них, с отметкой о приеме, вернут вам. Либо отправить её ценным письмом, приложив опись вложений. Сроком подачи вашей декларации будет дата отправки ценного письма. Проверять декларацию будут не более 3 месяцев. Срок уплаты НДФЛ в бюджет 15 июля. Реквизиты для уплаты можно узнать в вашей налоговой инспекции, а также на официальном сайте ИФНС России.