Если упростить, то вы получите 13% от суммы, которую потратили на лечение. Налоговый вычет за лечение – это социальный вычет, поэтому учитывается расходы не более 120 тысяч рублей в год (ст. 319 НК РФ). © Midjourney Налоговый вычет на лечение можно получить, если услуги были оказаны в учреждении, имеющем лицензию. Кто может получить возврат НДФЛ за лечение. Выплату за лечение вправе получить лицо, которое внесло оплату за. © Midjourney Налоговый вычет на лечение можно получить, если услуги были оказаны в учреждении, имеющем лицензию. Кто может получить возврат НДФЛ за лечение. Выплату за лечение вправе получить лицо, которое внесло оплату за. Для получения выплаты в конце года вам необходимо отнести в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, рецепт, кассовые чеки и перечисленные выше документы. В этом случае выплату осуществят разовым перечислением на вашу банковскую карту.
Как получить налоговый вычет за лечение в 2023 году
| Налоговый вычет за лечение: как получить и нужны ли чеки | РБК Стиль | Вычет на лечение — это уменьшение ваших доходов, облагаемых налогом на доходы, и частичный возврат вам налога, который вы заплатили в течение года. Максимальная сумма на которую можно уменьшить доход — 120 000 руб. в год. |
| Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг | До 2023 года максимальный размер расходов, по которым выдавался социальный вычет — 120 000 рублей в год. Соответственно, максимальная сумма вычета — 15 600 (120 000 * 0,13). Госдума увеличила максимальную сумму социальных расходов до 150 000 рублей. |
| Будьте здоровы, живите богато: получаем налоговый вычет за лечение | При этом досрочный возврат денег, драгметаллов и ценных бумаг по поручению клиента без потери льгот возможен только для оплаты дорогостоящего лечения: из налогооблагаемой базы можно будет вывести выплаты со счета ИИС-3 в адрес медицинских организаций. |
Налоговый вычет по стоматологическому лечению
| Памятка для граждан, выбирающих между лекарствами и денежной компенсацией | Максимальная сумма налогового вычета зависит от типа медицинских услуг, которые были получены платно. Для обычного лечения за 2021, 2022 и 2023 годы размер выплаты ограничен 15,6 тыс. рублей в год. Начиная с 2024 года максимально можно получить до 19,5 тыс. рублей. |
| Как получить от государства возврат денег на лечение: Новые правила | Президент РФ подписал Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ об увеличении величины социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Рассказываем, какие вычеты полагаются физическим лицам в 2023 году и как изменились их размеры. Социальный вычет на собственное обучение. |
| Как получить налоговый вычет за медицинские услуги | Сейчас вернуть можно до 15 600 рублей в год вместе за лечение, обучение и другие услуги, указанные выше. Максимальная сумма для расчета вычета составляет 120 000 рублей. |
| Возврат подоходного налога за лечение в году. Примеры | Если в 2023 году вы потратили средства на платное лечение, можно вернуть часть средств. Расскажем, как получить налоговый вычет на лечение в 2024 году, как его оформить у работодателя и в ИФНС. |
Содержание
- Как получить вычет за лечение? Что нужно знать перед подачей документов?
- Как получить налоговый вычет за лечение в 2023 году
- Что такое налоговый вычет для пенсионеров за лечение
- Статья НК РФ. Социальные налоговые вычеты
- Как вернуть часть денег за лечение и образование детей: проверенные способы - Финансы [HOST]
- Налоговый вычет за лечение | Верни налог
Какие льготы полагаются врачам?
- Налоговый вычет за лечение в году: документы, размеры, изменения
- Основная информация
- Кто может получить вычет
- Возврат подоходного налога за лечение
Возврат подоходного налога за лечение
Соответственно, получить увеличенную сумму выплат можно будет начиная с 2025 года. До этого времени их размер рассчитывается по старым лимитам. За какие лекарства и лечение можно получить налоговый вычет С помощью налогового вычета можно вернуть денежные средства, затраченные на покупку любых лекарств, включая рецептурные, приобретенных для себя или ближайших родственников. Для компенсации расходов медицинские препараты должен назначать лечащий врач.
Приобретать лекарства обязательно нужно за собственные средства. Как будет работать новый инструмент и какие еще стимулы получат инвесторы Помимо лекарств, социальный налоговый вычет можно получить с расходов на обычные и дорогостоящие медицинские услуги. К простому виду медпомощи относятся диагностика врача и лечение заболеваний в амбулаторных условиях, дневном стационаре и на дому, санаторно-курортное лечение, паллиативная медпомощь, платные услуги скорой помощи и другие.
Получение налогового вычета предусмотрено и за дорогостоящее лечение.
В письме Минфина России от 28. В письме Минфина России от 13. Как указал налоговый орган, налогоплательщик-родитель, на которого оформлен договор с учебным заведением и платежные документы, не вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с тем, что ребенок обучался по вечерней форме обучения см. В письме от 20. Обращаем внимание, что право на получение социального налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ, распространяется также на налогоплательщика - брата сестру обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях вне зависимости от того, является ли налогоплательщик опекуном своего брата сестры. Данной позиции придерживаются также официальные органы. В письме Минфина России от 01. Социальный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ, предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение, при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. Судебная практика.
На практике у налогоплательщиков возникают вопросы, в частности, каким документом может быть подтвержден статус учебного заведения в целях использования социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ, если курсы по скорочтению , которые оплатило физическое лицо, не имеют лицензии на право ведения образовательной деятельности. Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 06. В письме от 15. Кроме того, согласно абзацу 3 подпункта 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ следует, что НК РФ не ставит право на получение социального налогового вычета в зависимость от представления документов их копий , подтверждающих статус образовательного учреждения. Следовательно, налогоплательщик, не имеющий на руках таких подтверждающих документов их копий , может не представлять их в налоговый орган. Подпункт 3 пункта 1 комментируемой статьи действует в редакции Федерального закона от 29. При этом абзацы 1, 2, 5 и последний действуют в редакции Федерального закона от 25. Абзац 1 подпункта 3 статьи 219 НК РФ применяется только в отношении тех медицинских услуг, которые вошли в Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.
Государство всячески стимулирует переезд специалистов в села и поселки городского типа, и там шансы получить больше льгот есть. Но все равно основная их часть устанавливается на региональных уровнях. Надоело читать? Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы Запрос на обратный звонок Перезвоните мне Подъемные Молодые медработники, переехавшие в сельскую местность, могут рассчитывать на выплату подъемных. Их размер обычно не превышает 2-3 окладов, зависит от региона проживания и квалификации. Власти определяют молодых специалистов как тех, кто недавно закончил вуз или ссуз, и трудоустроился в государственное или муниципальное учреждение. Став ее участниками, медработники после переезда в села могут получить 1 000 000 руб. Эти выплаты еще называются «подъемными». Раньше они полагались медикам до 25 лет, затем ценз подняли до 50-ти, а с 2020 года вовсе отменили. Для участия в программе нужно: медицинское образование высшее или среднее ; заключение трудового договора с сельским медучреждением сроком от 5 лет. Обязателен переезд в село или поселок, это придется подтверждать документами. Льготы по коммунальным услугам В 2017 году депутаты выступили с инициативой о выплате компенсаций за оплату ЖКУ сельским медработникам.
Копии документов с оригиналами, подтверждающие факт оказания медицинской помощи, как правило, это договор на оказание медицинской помощи. Принимаются договоры за последний три года, то есть по всем медицинским услугам, полученным за последние три года. Ксерокопии всех платежных документов по представленному договору - либо справка отдельной формы, либо кассовые чеки, банковские квитанции, на которых указаны наименования организации и фамилия лица, которому производится компенсация. Если медицинская организация находится в другом регионе или городе, или договор заключен с частным лицом - в обязательном порядке необходима копия лицензии медицинского учреждения на оказание предоставленной вами медицинской услуги. В некоторых случаях могут потребовать копию лицензии даже если организация находится в "домашнем регионе" налоговой службы. При компенсации расходов связанных с лечением родственников, приемных детей также необходимо предоставление соответствующих дополнительных документов. При лечении супруги - ксерокопия ее паспорта, свидетельства о браке. При лечении ребенка - ксерокопия свидетельства о рождении. При лечении приемных детей - соответствующих документов об усыновлении или попечительстве. Номер расчетного счета в банке, куда будут переведены средства, положенные к выплате в связи с компенсацией за полученные медицинские услуги. Реализуема ли компенсация за лечение на практике? Да, конечно. Данная форма компенсации с помощью возврата подоходного налога существует ни первый год и вполне реализуема. Множество пациентов по всей стране ежегодно возвращают потраченные средства! Некоторые пациенты указывают на трудности с получением документов от государственных учреждений, необходимых для предоставления в налоговую службу.
Как получить от государства возврат денег на лечение: Новые правила
Так в 2023 году выглядела справка об оплате услуг. С 2024 года у документа другая форма Если вы сомневаетесь, что справка по образцу, действовавшему до 2024 года, оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Инструкция: как заполнить справку об оплате медицинских услуг для налоговой по форме, применявшейся до 2024 года Порядок заполнения справки о расходах 2024 и последующих годов ФНС тоже утвердила. Заметное нововведение: если лечился один супруг, а на вычет претендует другой, в поле «Налогоплательщик и пациент являются одним лицом» клиника поставит 0, а данные о пациенте не укажет вовсе.
Не нужно просить клинику дополнительно дать вам выписку из реестра медицинских лицензий, которые сейчас все в электронном виде. А если выписку все же дадут, нет смысла прикладывать ее к декларации: налоговая сама проверит наличие документа по электронному реестру. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет, с выпиской или без нее.
Сейчас лицензии электронные и представлять бумажные копии не нужно Шаг 3 Подготовьте документы для декларации Отсканируйте справку из клиники. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга или детей — сделайте дополнительно фото или скан свидетельства о браке или о рождении. Максимальный размер файла — 10 Мб, иначе не сможете загрузить его на сайт ФНС.
Если фото с телефона весит больше, уменьшите размер с помощью онлайн-сервисов. Договор, лицензия и чеки не обязательны для вычета Данные о лицензии налоговая проверит сама по ИНН клиники в электронных реестрах. Чеки на медуслуги налоговой не нужны, потому что оплату подтверждает справка, а без нее — лишь по чекам — вычет не дадут.
Если в личном кабинете на сайте ФНС еще не появилась справка о доходах и суммах налога физического лица за год оплаты расходов, возьмите ее в бухгалтерии на работе.
К медуслугам, по которым можно получить вычет, относятся обследования — анализы, диагностика и медэкспертиза, лечебные и профилактические процедуры, в том числе и лечение зубов. Получить вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором были оплачены медуслуги. Подавать документы можно раз в год, при этом за каждый год — отдельно.
Для возврата придется оформить декларацию 3-НДФЛ, а она подается за предыдущий год. Поэтому возврат за лечение в 2020 году удастся получить не раньше 2021 года. Это значит, что, если вы потратили на лечение 500 тыс. Исключение из правила — дорогостоящее лечение, которое вынесено в отдельную категорию.
За него можно получить вычет на любую сумму, без ограничения в 120 тыс. К дорогостоящему лечению относятся сложные хирургические операции, протезирование и эндопротезирование, лечение наследственных и наиболее тяжелых болезней, бесплодия. Полный перечень можно посмотреть в постановлении правительства. Вычет не может быть больше общей суммы налога на доходы физлиц, выплаченной за год.
Также нужно учитывать, что вычет за лечение суммируется с другими социальными возвратами НДФЛ — то есть получить вычет больше 15 600 руб. Допустим, за год вы потратили по 100 тыс. Вы сможете полностью получить вычет за один вид услуг, но за второй — лишь с трат до 20 тыс.
Порядок формирования и ведения перечня физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, предусматривающий в том числе критерии включения таких организаций, индивидуальных предпринимателей в перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, сроки и способы представления данных органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области физической культуры и спорта, на основании которых формируется перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, утверждается Правительством Российской Федерации. Социальные налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Федеральных законов от 30.
Заявление должно быть рассмотрено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган в письменной форме, либо электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, либо через личный кабинет налогоплательщика указанных заявления и документов. Федерального закона от 20. Федерального закона от 30. В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода расходов на обучение, медицинские услуги, физкультурно-оздоровительные услуги, расходов по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, по договору договорам добровольного пенсионного страхования, по договору договорам добровольного страхования жизни если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет и или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" либо по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета, указанной в настоящем пункте. Федеральных законов от 03.
Также нужно учитывать, что вычет за лечение суммируется с другими социальными возвратами НДФЛ — то есть получить вычет больше 15 600 руб.
Допустим, за год вы потратили по 100 тыс. Вы сможете полностью получить вычет за один вид услуг, но за второй — лишь с трат до 20 тыс. Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель. Вычет можно получить не только за себя, но и за членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов.
Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого нужно оформить платежные документы на того, кто будет получать вычет, и предоставить в налоговую документ, подтверждающий родство. Налоговый вычет за лекарства Налоговый вычет можно получить не только за лечение, но и за любые медикаменты, которые вам выписал врач. Не забудьте попросить врача выписать рецепт в двух экземплярах — один для аптеки, а второй для ФНС. С этой печатью очень часто возникают большие проблемы — во многих учреждениях о ее существовании даже не слышали. Что делать в такой ситуации, расскажем в конце.
Как рассчитать налоговый вычет за лечение Как это работает?
Документы для налогового вычета за лечение
На расходы начиная с 2024 года лимиты по вычетам повысятся: со 120 до 150 тысяч рублей по всем социальным вычетам и с 50 до 110 тысяч рублей — по вычетам на обучение детей. В отличие от других вычетов, вычет за лечение можно получать неоднократно. Социальные выплаты (выплаты социального характера) — выплаты работнику, не зависящие от количества и качества труда, и не являющиеся стимулирующими или компенсационными, входят в социальный пакет. С 1 января 2024 года вступают в силу изменения законодательства, которые позволяют получить социальный налоговый вычет на лечение в упрощенном порядке, а также, как и ранее, у работодателя или представив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором были произведены расходы на лечение или приобретение медикаментов. Вы можете вернуть деньги за свое лечение, а также за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет. Кроме того, получить вычет можно за лечение детей до 24 лет, если они обучаются по очной форме. Также неработающие пенсионеры могут получать вычеты через своих взрослых детей. Допустим, в 2023 году пенсионер потратил на лечение 20 000 рублей. Его дочь или сын, которые платят НДФЛ с зарплаты, могут подать документы на вычет за лечение родителя.
Часто задаваемые вопросы о специальной социальной выплате
Как получить социальный налоговый вычет в 2024 году Какие виды социальных вычетов бывают Сколько денег можно вернуть, и какие документы нужны для налоговой инспекции Заполним декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть налог без очередей. Также неработающие пенсионеры могут получать вычеты через своих взрослых детей. Допустим, в 2023 году пенсионер потратил на лечение 20 000 рублей. Его дочь или сын, которые платят НДФЛ с зарплаты, могут подать документы на вычет за лечение родителя. Социальный налоговый вычет – это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом, поскольку направляется на лечение, обучение или благотворительные нужды. Лицо, таким образом, может вернуть часть своих денег.
Возмещение расходов на лечение пенсионерам через соцзащиту
Но суд может, если доказана вина клиники, обязать ее вернуть всю сумму полностью вместе с неустойкой, а также оштрафовать лечебное учреждение на половину суммы, которая надлежит взысканию. Вернуть деньги за лечение через Госуслуги Алгоритм действий, чтобы вернуть деньги за лечение через Госуслуги, потраченных на лечение, следующий. Обязательным условием является запись на прием к врачу именно через сайт Госуслуг. Обязательно следует сохранить аптечные чеки. Затем вам необходимо оформить справку о том, что вы имеете право на налоговый вычет, которую нужно предоставить работодателю. Вернуть деньги за лечение через ОМС Вернуть средства, потраченные на покупку лекарств, поможет страховой полис, заключенный со страховой компанией, которая контролирует ваше медицинское обслуживание. Только при его наличии вы можете обратиться за компенсацией. Если в полисе ОМС оплаченная вами медуслуга была оговорена как бесплатная, то страховщики будут обязаны возместить ее стоимость. А если, проходя лечение, вам пришлось приобрести лекарства, которые входят в необходимый перечень для больницы, то последняя обязана будет компенсировать вам его стоимость. Чтобы оформить в страховой компании компенсацию части стоимости лечения и вернуть деньги за лечение, необходимо вместе с заявлением подать паспорт и сам полис обязательного медицинского страхования. Имеющим страховку К ним необходимо также приложить чеки, квитанции и прочие платежные документы, которые подтверждают факт оплаты и сумму затрат.
После проверки сумма, подлежащая возврату, будет переведена на ваш банковский счет или любым другим способом, который определит страховая компания. Компенсировать затраты можно при покупке лекарств не только для себя, но и для родственников. Обычный срок для принятия решения о выплате компенсации — до месяца, если требуется проверка, или же 10 дней — если ситуация не требует дополнительных выяснений. Полезные советы от страховщиков Как инвалиду вернуть деньги за лечение? По закону инвалиды имеют право на возмещение половины или полной стоимости приобретенных лекарственных средств. Если инвалид оплачивает лечение или лекарства из собственных средств, то вернуть деньги за лечение в том числе и санаторно-курортное или медицинские препараты он может как и другие социально незащищенные категории. А именно — при обращении в страховую компанию, органы социальной защиты или пенсионный фонд необходимо предоставить стандартный для льготных категорий населения пакет документов: соответствующие рецепты, чеки об оплате лекарств или услуг и т. Кроме этого, для инвалидов обязательным документом для оформления выплаты компенсации является наличие полиса ОМС, а главное — индивидуальной программы реабилитации. Заявка может быть рассмотрена не позже, чем в течение месяца. Компенсация может быть выплачена также за самостоятельное приобретение технического средства реабилитации.
Инвалиды могут также получить назад деньги, затраченные на покупку билетов один раз в год туда и обратно, если для прохождения лечения пришлось ехать в другой город, для чего необходимо приложить проездные документы к заявлению. Как вернуть деньги за лечение пенсионеру? Самое главное, что необходимо помнить пенсионеру — ответственность за подобные выплаты пожилым людям лежит на Пенсионном фонде Российской Федерации. Еще один вариант, чтобы вернуть деньги за лечение пенсионеру, который возможен в случае наличия медицинской страховки, это обратиться за начислением возврата части расходов на лечение в страховую компанию. Неработающий пенсионер не имеет права на налоговый вычет, поскольку не является налогоплательщиком. В таком случае можно оформить возврат денег на детей, которые имеют официальную работу и оплачивали покупку лекарственных средств, или же на супругу супруга , при наличии работы и официальной зарплаты. Пенсионерам Пенсионер, который продолжает работать, а следовательно — получать доход и платить налог с него, может оформить налоговый вычет по алгоритму, приведенному для обычного плательщика налогов. Это можно сделать не позже, чем через три года после оплаты медицинских услуг. При этом важно, чтобы он работал в то время, когда покупались лекарства, поскольку налог взимался именно в данном году. Как вернуть часть денег за лекарства?
Но уже начиная с расходов 2024 года можно будет вернуть 19 500 рублей, так как максимальную сумму расчета увеличили до 150 тыс. Оформить вычет можно в течение 3 лет. Если за один год весь вычет вы не используете, перенести остаток на следующий год будет нельзя, он сгорит. Это может быть детский садик, школа, вуз, а также различные кружки и секции. Учтите, что оплата образовательных услуг должна производиться именно тем родителем, который претендует на получение вычета. Сохраняйте договор с образовательным учреждением и документы об оплате. Если вы планируете получить налоговый вычет за обучение ребенка, не платите за несколько лет вперед. Для получения вычета выгодно каждый год отдавать по 100 тыс. Вычет за лечение Вернуть можно деньги как за свое лечение, так и за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет.
Сделать это можно также через личный кабинет налогоплательщика.
После его рассмотрения налоговая уведомит вас о результатах, а вашему работодателю направит подтверждение права на вычет. То есть вам не придется забирать документ и нести его в бухгалтерию. Работодатель из вашей зарплаты не будет вычитать подоходный налог до тех пор, пока не исчерпает налоговый вычет. Если работодатель забыл о вычете и удержал с вас НДФЛ, он обязан вернуть вам эту сумму. Необходимо направить бухгалтеру заявление о возвращении сверх удержанного НДФЛ. Совет от банка В заявление внесите реквизиты, куда можно направить переплату. После этого ждите три месяца: в такой срок закон обязует работодателя перечислить излишне удержанную сумму. Пример расчета налогового вычета на лечение В 2022 году Евгений обратился за медицинской помощью к терапевту-реабилитологу. Он прошел восстанавливающий курс и заплатил 70 тысяч рублей. Его НДФЛ за год превышает эту сумму — 98 тысяч рублей.
Поскольку сумма вычета меньше максимальной напомним, пока это 120 тысяч рублей , то в 2023 году Евгений может рассчитывать на получение полного вычета. Конечно, этой суммы недостаточно для покрытия кредитной карты, но Евгений доволен, что удалось получить хотя бы столько. А еще — бесценные знания. В процессе подготовки документов он понял, как важно собирать все чеки и документы за предыдущие годы лечения, поэтому решил и впредь фиксировать все траты на врачей и лекарства.
Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб. Справка из медучреждения При подаче в налоговую инспекцию документов для возврата НДФЛ за лечение особое внимание следует уделить справке, выдаваемой медицинским учреждением. Эта бумага понадобится в том случае, если были оплачены расходы на медицинские услуги. При этом иные подтверждающие факт оплаты документы квитанции, чеки, платежки и др. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики письма Минфина России от 29. Минфин говорит — справка». Такую справку можно получить и после прохождения санаторно-курортного лечения. При этом в ней будет указана не стоимость путевки, а только цена лечения за вычетом расходов на питание, проживание и др. Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут. Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.
Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг
На расходы начиная с 2024 года лимиты по вычетам повысятся: со 120 до 150 тысяч рублей по всем социальным вычетам и с 50 до 110 тысяч рублей — по вычетам на обучение детей. В отличие от других вычетов, вычет за лечение можно получать неоднократно. Ответ: Набор социальных услуг включает в себя следующие социальные услуги: обеспечение необходимыми лекарственными препаратами, санаторно-курортное лечение и проезд на железнодорожном транспорте. Инструкция, как получить вычет на лечение в 2022 году. Кто может его получить. Сколько денег вернут за лечение и как подать заявление на вычет. Какие документы нужны для получения выплат. До 2023 года максимальный размер расходов, по которым выдавался социальный вычет — 120 000 рублей в год. Соответственно, максимальная сумма вычета — 15 600 (120 000 * 0,13). Госдума увеличила максимальную сумму социальных расходов до 150 000 рублей. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
Налоговые вычеты за лечение: кто и как может их получить
Во-вторых, налоговый вычет выплачивается в размере 13% от потраченной на лечение суммы, но лишь в том случае, если эта сумма не превысила 120 тыс. рублей. Исключения сделаны для сложных и дорогостоящих операций. В этой статье мы расскажем, как снизить расходы на медицинское лечение и уменьшить финансовую нагрузку на пациента. Возврат части средств на лечение. Вы можете компенсировать часть расходов за счет социального налогового вычета для платного лечения. Налоговый вычет на лечение зубов составляет 13%, но максимальная сумма, от которой они высчитываются, не может превышать 120 000 рублей. Таким образом, получить можно до 15 600 рублей.
Социальный вычет на собственное обучение
- Кредитная карта 180 дней
- Возмещение расходов на лечение пенсионерам через соцзащиту
- В каких случаях предоставляются социальные вычеты?
- Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Как получить налоговый вычет в 2024 году: за квартиру и ипотеку, лечение и обучение
| Статья НК РФ. Социальные налоговые вычеты | Для получения вычетов в обоих случаях необходимо представить в налоговый орган документы, подтверждающие оплату расходов на обучение, лечение и др. |
| Как получить вычет на медицинские услуги и лекарства: новые лимиты с 2023 года | Физлицо может получить социальный налоговый вычет по расходам на оплату медицинских услуг, оказанных ему во время санаторно-курортного лечения. Но при соблюдении определенных условий. |
| Как получить от государства возврат денег на лечение: Новые правила | Сумма, для которой исчисляется социальный налоговый вычет на лечение и медикаменты, не может превышать 120 тысяч рублей в год. То есть максимальный размер вычета за год — 13% от 120 тысяч, или 15 600 рублей. Пример: Руслан повредил ногу во время игры в бадминтон. |
| Как оформить налоговый вычет за лечение в | Когда можно получить социальный вычет по НДФЛ. Социальные вычеты предоставляются, если сам налогоплательщик осуществил следующие расходы: 1. на благотворительные цели и пожертвования. |
Как вернуть пенсионеру деньги за платные медицинские услуги через соцзащиту
Копия лицензии медучреждения, если его реквизиты не указаны в договоре. Декларация о доходах 3-НДФЛ. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг или медикаментов, — чеки, квитанции, выписка из банка. Документы о родстве — если вычет за услуги для родственника. Рецепт от врача со штампом — если вычет за лекарство. Если возврат оформляется на платежи по ДМС, понадобится страховой договор и документы об оплате. Как получить вычет за лечение Вычет можно получить у работодателя, если НДФЛ за сотрудника платит он, или в ФНС — в тех редких случаях, когда работник платит налог лично.
Проще всего это сделать с помощью специальной программы ФНС, которую можно скачать здесь или в кабинете налогоплательщика. Подать декларацию можно в ФНС, по почте или в электронном виде, но для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. Собранные документы и декларацию необходимо отправить на проверку в налоговую — это можно сделать лично или в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Когда налоговая одобрит документы, можно подавать заявление оно должно быть рассмотрено в течение месяца. В случае положительного решения вы получите уведомление о праве на вычет. Если НДФЛ выплачивает работодатель, уведомление вместе с заявлением о вычете в свободной форме нужно отдать ему.
Если работник платит НДФЛ сам, то налоговая отправит сумму неустойки на его счет через месяц после подачи заявления.
Социальный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ, предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение, при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. Судебная практика. На практике у налогоплательщиков возникают вопросы, в частности, каким документом может быть подтвержден статус учебного заведения в целях использования социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ, если курсы по скорочтению , которые оплатило физическое лицо, не имеют лицензии на право ведения образовательной деятельности.
Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 06. В письме от 15. Кроме того, согласно абзацу 3 подпункта 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ следует, что НК РФ не ставит право на получение социального налогового вычета в зависимость от представления документов их копий , подтверждающих статус образовательного учреждения. Следовательно, налогоплательщик, не имеющий на руках таких подтверждающих документов их копий , может не представлять их в налоговый орган.
Подпункт 3 пункта 1 комментируемой статьи действует в редакции Федерального закона от 29. При этом абзацы 1, 2, 5 и последний действуют в редакции Федерального закона от 25. Абзац 1 подпункта 3 статьи 219 НК РФ применяется только в отношении тех медицинских услуг, которые вошли в Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19. На данное Постановление также обращают внимание официальные органы.
В письме Минфина России от 22. Необходимо обратить внимание, что право на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ, имеют налогоплательщики в части расходов на услуги по лечению только в медицинских организациях Российской Федерации, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации см. В письме Минфина России от 25. Актуальная проблема.
На сегодняшний день часто на практике задаются вопросом о правомерности предоставления физическому лицу - налогоплательщику НДФЛ социального вычета по указанному налогу при приобретении лекарственных средств. Обратимся к разъяснениям официальных органов по данному вопросу.
Вернут налог при обучении в любой организации, у которой есть лицензия на образовательную деятельность.
А вот если учиться у самозанятых а это большинство репетиторов , вычет получить нельзя. Сколько денег вернут Возврат налога положен не на все потраченные на лечение или учёбу деньги. Максимум — со 120 000 рублей.
С 2024 года сумма увеличится до 150 000 рублей. Получается, сейчас максимально в год можно вернуть 15 600 рублей, а с 2024 года — 19 500 рублей. Эта сумма — общая для всех видов социальных вычетов.
Особые правила установлены для вычетов на дорогое лечение и обучение детей, которые не суммируются с другими видами вычетов. Относится ли лечение к дорогому, определяет врач, исходя из специального перечня. На обучение детей в настоящее время вычет предоставят на 50 000 рублей вернут до 6500 рублей , а с 2024 года — на 110 000 рублей вернут до 14 300 рублей.
На обучение каждого ребёнка в общей сумме для обоих родителей. Использовать вычет можно только на возврат налога за годы, когда оплачивалось лечение или обучение. Неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год или использовать за предыдущие годы.
Как оформить налоговый вычет Есть три разных способа По месту работы. Оформить вычет у работодателя можно до конца календарного года, в котором оплачивалось лечение или обучение. Сначала нужно получить в налоговой справку, подтверждающую право на социальный вычет, представив необходимые документы.
За справкой можно обратиться лично в налоговую или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. В течение 30 дней налоговая направит работодателю подтверждение о праве на вычет, о чём также сообщат заявителю через личный кабинет или заказным письмом. После этого нужно подать работодателю заявление о предоставлении вычета.
С месяца подачи заявления работодатель не будет облагать налогом сумму зарплаты в размере вычета. В результате зарплату заплатят больше, чем без вычета. Через налоговую.
Положения настоящего подпункта применяются, если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов, указанных в настоящем подпункте: физкультурно-оздоровительные услуги, указанные в настоящем подпункте, включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации; физкультурно-спортивная организация, индивидуальный предприниматель, указанные в настоящем подпункте, включены в перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности далее в настоящем подпункте - перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей , сформированный на соответствующий налоговый период. Перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей на очередной налоговый период формируется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере физической культуры и спорта, а также по оказанию государственных услуг включая предотвращение допинга в спорте и борьбу с ним и управлению государственным имуществом в сфере физической культуры и спорта, на основании данных, представляемых органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области физической культуры и спорта, и направляется в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, в срок не позднее 1 декабря года, предшествующего очередному налоговому периоду. Порядок формирования и ведения перечня физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, предусматривающий в том числе критерии включения таких организаций, индивидуальных предпринимателей в перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, сроки и способы представления данных органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области физической культуры и спорта, на основании которых формируется перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, утверждается Правительством Российской Федерации. Социальные налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Федеральных законов от 30. Заявление должно быть рассмотрено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган в письменной форме, либо электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, либо через личный кабинет налогоплательщика указанных заявления и документов. Федерального закона от 20. Федерального закона от 30.
Социальные вычеты по НДФЛ в 2023 году: виды и новые размеры
Справки по этим формам будут выдаваться по расходам, которые налогоплательщики произвели с 1 января 2024 года п. Справки должны заполняться в двух экземплярах. Один экземпляр выдается налогоплательщику, обратившемуся за выдачей справки. Второй экземпляр остается в организации у предпринимателя , которая их выдала. Организации должны направлять выданные справки в налоговый орган в электронной форме при выполнении следующих условий: от физического лица получено заявление на отправку справки, у организации и ИП есть технические возможности для этого. Сведения должны быть представлены в течение 30 календарных дней после дня подачи заявления налогоплательщика за запрашиваемый налоговый период год как за текущий, так и по итогам налогового периода , в котором была оказана услуга и в котором осуществлялись соответствующие расходы.
Медицинская организация при этом должна входить в государственную или муниципальную системы здравоохранения и участвовать в базовой или территориальной программах обязательного медицинского страхования.
Кpoмe тoгo, дaнный нopмaтивный aкт пpoпиcывaeт пoлный пepeчeнь мeдикaмeнтoв, зaтpaты нa пpиoбpeтeниe кoтopыx мoжнo кoмпeнcиpoвaть зa cчeт гocyдapcтвa. Boзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa зa лeчeниe вoзмoжeн пpи пoлyчeнии cлeдyющиx мeдицинcкиx ycлyг: любaя вpaчeбнaя кoнcyльтaция, диaгнocтикa или мeдицинcкaя экcпepтизa; пpoxoждeниe лeчeния нa днeвнoм cтaциoнape; cдaчa биoлoгичecкиx aнaлизoв; лeчeниe, yдaлeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв; выпoлнeниe oпepaций в тoм чиcлe плacтичecкиx ; ЭКO. Boзвpaт 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги вoзмoжeн лишь в тoм cлyчae, ecли c мoмeнтa иx oкaзaния пpoшлo нe бoлee тpex лeт. To ecть, в тeчeниe 2019 гoдa мoжнo пoлyчить кoмпeнcaцию зa плaтнoe лeчeниe, кoтopoe былo пpoвeдeнo в 2016, 2017 и 2018 гoдax.
Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo: лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa; пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa. Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний: Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя.
Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep , кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa — бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт. Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй — 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa.
Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния. Moжнo ли пoлyчить выплaты инocтpaнцy? У инocтpaнныx гpaждaн, пpoживaющиx нa тeppитopии Poccийcкoй Фeдepaции, чacтo вoзникaeт вoпpoc, кaк пoлyчить нaлoгoвый вычeт зa лeчeниe в иx cлyчae. Для тoгo чтoбы пpeтeндoвaть нa дeнeжнyю кoмпeнcaцию зa лeчeниe, инocтpaннoмy гpaждaнинy нeoбxoдимo: пocтoяннo paбoтaть в Poccии и быть пpи этoм oфициaльнo тpyдoycтpoeнным; являтьcя peзидeнтoм PФ пpoживaть в cтpaнe нe мeнee 183 днeй в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa. Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe — cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв».
B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи — 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.
К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя: лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний; пpoтeзиpoвaниe зyбoв; пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний. Boзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa зa лeчeниe зyбoв Плaтнoe лeчeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв являeтcя дoвoльнo дopoгocтoящeй пpoцeдypoй, пoэтoмy paзмep нaлoгoвoгo вычeтa зa oкaзaниe дaннoй ycлyги мoжeт быть внyшитeльным. Cтoмaтoлoгичecкиe ycлyги являютcя oдними из нaибoлee вocтpeбoвaнныx в мeдицинcкoй cфepe, пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa лeчeниe зyбoв, вoзникaeт y мнoгиx poccиян. Пopядoк oфopмлeния нaлoгoвoгo вычeтa в дaннoм cлyчae бyдeт пpoиcxoдить пo cтaндapтнoй cxeмe, пpинятoй для вcex видoв мeдицинcкиx ycлyг. Этaп пepвый: лeчeниe. Eгo cлeдyeт пpoвoдить в aккpeдитoвaннoй клиникe, cпocoбнoй oфopмить вce тpeбyeмыe дoкyмeнты для тoгo, чтoбы пoлyчить нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe зyбoв.
B чacтнocти, пocлe oкoнчaния вcex пpoцeдyp, клиникa дoлжнa пpeдocтaвить клиeнтy cпpaвкy, пoдтвepждaющyю фaкт oплaты ycлyг.
Иногда работодатель по своей инициативе выплачивает работнику помощь. Далее издают приказ на выплату конкретному работнику конкретной денежной суммы. Приказ на выплату матпомощи на лечение Приказ работодатель имеет право составить в свободной форме, с учетом требований законодательства к первичным документам. Издают его либо на основании заявления работника, либо на основании положения о материальной помощи или иного нормативного документа компании. Приказ должен содержать следующую информацию: наименование и реквизиты компании, данные по работнику, причину оказания помощи, размер выплаты, назначение ответственного лица. В качестве причины оказания помощи могут указываться: необходимость проведения для работника дорогостоящего лечения, приобретение работником медикаментов, прохождение работником реабилитационных мероприятий. Материальная помощь на лечение и НДФЛ Определяя налоговую базу по НДФЛ, необходимо учитывать доходы работника, полученные не только в денежной форме, но и в натуральной.
Учитываться также должны и выплаты в виде матпомощи, так как она также является доходом сотрудника. Но в какой сумме матпомощь будет облагаться налогом будет зависеть от размера выплаты. Матпомощь, не превышающая 4000 рублей не подлежит обложению страховыми взносами 217 НК РФ. При этом 4000 рублей — это предельная сумма помощи в год на одного работника, которая не будет облагаться НДФЛ.