СД — средний дневной заработок сотрудника; ДО — длительность отдыха в календарных днях. Расчет среднедневного заработка для отпускных — показателя СД осуществляется по формуле. При расчете среднего заработка для отпусков учитываются календарные дни, а не рабочие.! Важно! При расчете средней заработной платы для оплаты отпусков и компенсации за неиспользованный отпуск используется средний дневной заработок. Количество календарных дней, приходящихся на отработанное время, составило 310,45. Шаг 1. Рассчитаем средний дневной заработок для отпускных. Он равен 351,72 руб. (109 192,55 руб.: 310,45 ). Калькулятор отпускных поможет самостоятельно рассчитать сумму, положенную Вам по закону, если Вы уходите в отпуск. Для этого нужно ввести в калькулятор дату начала отпуска.
Оплата отпуска в 2023 году
В статье расскажем про расчет среднего заработка для отпускных, дадим примеры с объяснениями. Общий порядок расчета отпускных. Как сказано выше, с 2024 года в ТК РФ официально закрепили правило округления отпускных дней, если при расчете получилось дробное число. Согласно статье 120 ТК РФ, округлять дни отпуска нужно в пользу работника. Рассчитать примерный размер отпускных легко: разделите зарплату на 29,3 — это среднее количество дней в месяце — и умножьте на количество дней отпуска. Каждый день оценивается в размере средней дневной зарплаты работника за год. Расчет отпускных в 2023 году. Отпускные нужно посчитать за каждый день отпуска исходя из среднего дневного заработка. Расчет зависит от того, в каких днях вы предоставляете отпуск – календарных или рабочих. Подсчитываем сумму отпускных: 19 дн. × 2986,35 рублей = 56 740,65 рублей. Когда платят и что удерживают. Срок, когда выплачиваются отпускные и зарплата перед отпуском, обозначен в статье 136 ТК РФ.
Как рассчитать отпускные в 2021 году (шпаргалка с примерами)
Для расчёта фактически отработанных дней в рабочем году следует знать, какие периоды входят в стаж для начисления отпускных, а какие нет. Об этом сказано в ст. В стаж, дающий право на отпуск входят периоды: фактической работы; периоды, когда сотрудник фактически не работал, но за ним сохранялось место работы. Например, ежегодный отпуск или декрет. Входят ли отпускные в расчет среднего заработка для отпускных? Нет, они исключаются; периоды вынужденного прогула по вине работодателя; периоды отпуска за свой счёт, но не более 14 календарных дней в году. При расчёте годового заработка конкретного сотрудника учитываются все «трудовые» выплаты. Это: заработная плата; официальные премии, которые прописаны в трудовом договоре. Премии включаются все — ежемесячные, ежеквартальные и годовые.
Если год отработан не полностью, то премия рассчитывается относительно фактически отработанного времени; различные компенсации и выплаты. Предыдущий отпуск в расчет отпускных не входит. Право на ежегодный отпуск возникает у сотрудника уже через полгода работы у данного работодателя. В таком случае, отпуск будет предоставлен «авансом», а отпускные будут выплачены «вперёд». Если работник решит уволиться, то из заработной платы у него вычтут часть отпускных. Для расчёта среднего заработка этого сотрудника берётся расчётный период, равный периоду его работы у этого работодателя. Доход складывается, исходя из всех учитываемых выплат за этот трудовой период. Особое внимание стоит обратить на премии, которыми работодатель имеет право поощрять своих сотрудников.
Если сотрудник полностью отработал расчётный период, то квартальная премия, точно так же как и месячная будет учтена при расчёте среднего заработка на общих условиях. Если же расчётный период отработан не полностью, то: премии, зависящие от отработанного времени, будут полностью учитываться при расчёте; премии, которые выплачиваются в фиксированном размере, будут учитываться в зависимости от фактически отработанного данным сотрудником времени. Не полностью отработанным считается месяц в следующих ситуациях: в данном месяце сотрудник имеет 2 дня больничного, но при этом он работал 2 субботы. В этом календарном месяце 22 рабочих дня, и сотрудник отработал 22 рабочих дня. Но считать месяц полностью отработанным нельзя, так как при расчёте среднего заработка не учитываются дни больничного. И не важно, что сотрудник имел переработки; сотрудник устроился на работу 12 января, сразу после новогодних праздников. Это был первый рабочий день в январе после новогодних праздников.
Уплата НДФЛ с отпускных С 18 по 24 января 2022 года сотрудник был в ежегодном отпуске, получил отпускные 16 января.
Отпускные составили 10 000 руб. Оклад работника - 45 000 руб. За январь сотрудник отработал 10 дней, за которое он также должен получить 30 000 руб. Работник не получает вычеты. Срок уплаты НДФЛ с отпускных - не позднее 28 января. Исчисленный НДФЛ с зарплаты равен 3900 руб. Страховые взносы Страховые взносы нужно начислять в том отчетном периоде, в котором работник получил отпускные, даже если отпуск начинается уже в следующем периоде письмо Минтруда России от 17 июня 2015 г. Какие выплаты учитываются Для расчета среднего заработка учитываются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые у соответствующего работодателя, независимо от источников этих выплат.
К таким выплатам относятся п. Какие выплаты не учитываются Обратите внимание: в письме Минтруда от 18 мая 2020 г. Работников, переведенных на удаленную работу, это не касается. Для расчета среднего заработка не учитываются выплаты социального характера и иные выплаты, не относящиеся к оплате труда материальная помощь, оплата стоимости питания, проезда, обучения, коммунальных услуг, отдыха и другие п. Так, не относятся к оплате труда суммы, выплаченные работнику, находящемуся в командировке, за его работу в выходные или праздничные дни, а также если он в такие дни выехал в командировку, вернулся из командировки, находился в пути к месту командировки или обратно. За эти дни ему положен двойной оклад или одинарная оплата отработанного дня с предоставлением другого дня отдыха ст. Из расчета среднего заработка для оплаты отпусков следует исключать весь период командировки, включая отработанные выходные, а также все начисленные за это время суммы письмо Минтруда РФ от 13 августа 2015 г. За работником, находящимся в командировке, сохраняется средний заработок ст.
Бывает, что он оказывается меньше, чем заработная плата, которую получил бы работник, если бы командировки не было. В таких случаях некоторые организации осуществляют доплату своим работникам до фактического заработка. Если такая выплата включена в фонд оплаты труда и на нее начисляются страховые взносы на ОСС и ОПС, ее можно рассматривать как часть заработной платы и учитывать при расчете среднего заработка. А вот выплата разницы между средней заработной платой и пособием по временной нетрудоспособности не является вознаграждением за труд. Она является выплатой социального характера, поскольку выплачивается в возмещение утраченного заработка во время болезни работника. Поэтому в расчет среднего заработка она не включается письмо Минтруда России от 16 марта 2016 г. Итак, в случаях, когда работник освобождается от работы, но за ним сохраняется средний заработок, и время, и выплаты за этот период при расчете отпускных не учитывают. Кроме командировки, к таким случаям, когда сотрудник освобождается от работы, но за ним сохраняется заработок, относится период вынужденного простоя.
Начисленные за этот период суммы для расчета среднего заработка не учитываются. Общая формула для расчета среднедневного заработка Средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска определяется за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 или другое принятое в организации количество месяцев расчетного периода и на 29,3 среднемесячное число календарных дней ст. При расчете учитывают все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые в организации, независимо от источников этих выплат. Чтобы рассчитать средний дневной заработок, необходимо определить: расчетный период; сумму выплат, которую получил работник в расчетном периоде. Это общий случай, когда работник полностью отработал весь расчетный период. Рассмотрим, как применять эту общую формулу в случаях, когда из расчетного периода нужно исключить неучитываемые периоды. Каждый работник может в расчетном периоде быть на больничном или в отпуске за свой счет, или съездить в командировку. Эти периоды следует вычесть из указанной выше формулы.
Например, ваш сотрудник со 2 по 12 апреля 2022 года болел. Всего в апреле 30 дней, а значит, он отработал 19 дней апреля. Среднее количество дней в апреле оставит 18,55 29,3 дн. Посмотрим еще один типовой случай, который окажет влияние на расчет СДЗ. В расчетном периоде оклад работника мог быть проиндексирован. В расчетах следует учесть и этот коэффициент. Его определяют путем деления суммы оклада после повышения на сумму оклада до индексации. Например, января по октябрь десять месяцев работник имел ежемесячный оклад в 20 000 рублей.
Потом оклады были повышены, и работник в ноябре и декабре два месяца стал получать 25 000 рублей.
Для облегчения работы бухгалтеров и кадровиков существуют специальные программы, которые способны мгновенно сделать нужный расчёт с учётом всех обновлений. Для удобства подсчетов можете воспользоваться online калькулятором отпускных выплат на нашем сайте. Примеры расчета С какими ситуациями может столкнуться специалист при вычислении суммы отпускных? Рассмотрим некоторые примеры: Пример 1 Сотрудник работает в фирме с января 2015 года. Заработная плата его составляет 15 000 рублей. С 13 июля 2015 года он уходит в отпуск на 28 календарных дней.
Какова будет сумма отпускных этого сотрудника? Исходя из приведённых выше формул, среднедневной заработок сотрудника будет равен 512 рублям. Умножаем полученную сумму на 28 количество дней отпуска. Сумма отпускных равна 14 336 рублей. Пример 2 Специалист отдела кадров устроилась на работу в сентябре 2015 года. Первые три месяца, будучи на испытательном сроке, она получала заработную плату в размере 12,5 тыс. Затем оплату повысили до 18 тыс.
Также сотрудница получила премию в декабре — 5 тыс. С 1 февраля 2016 года сотрудница берет оплачиваемый отпуск на две недели. Какие отпускные получит специалист отдела кадров? Благодаря премии в размере 5 тыс. Среднедневной заработок — 549 рублей. Следовательно, сумма отпускных за 14 дней отпуска будет 7686 рублей. Пример 3 Инженер устроился на работу в октябре 2015 года, в апреле 2016 он собирается воспользоваться правом взять отпуск 28 календарных дней.
Зарплата инженера 35 тыс. Кроме того, он получал два месяца подряд, компенсацию за проезд — по 500 рублей.
Календарный месяц — период с 1 по 30 31 число соответствующего месяца включительно февраль — по 28 29 число. Работник берёт отпуск в августе 2022. Расчётный период в данном случае будет с 1 августа 2021 г. Однако на практике могут возникнуть и нестандартные ситуации, пример и порядок определения расчётного периода при которых рассмотрим в таблице. Нестандартная ситуация Пример Работник не работал 12 месяцев, предшествующих событию Средний заработок исчисляют исходя из суммы зарплаты, фактически начисленной за предшествующий период, равный расчётному п. Расчётный период: с 1 июля 2021 г. В период, предшествующий расчетному периоду с 1 июля 2020 г.
Онлайн-калькулятор отпускных
За январь заработная плата в день у сотрудника с окладом в 60 000 рублей составит 3529,41 рубля (так как рабочих дней всего 17), а в июле – 2857,14 рубля. Однако при расчете больничных или отпускных сумма в январе окажется в среднем на 35-40% меньше. В расчетном периоде работнику начислена заработная плата в сумме 98 000 руб. без учета выплат по больничному листу и оплаты командировочных дней. Следует рассчитать сумму отпускных. 2 и 17 число каждого месяца. Работник уходит в отпуск с 1 по 28 апреля. Расчетный период для определения размера отпускных - отрезок времени с 1 апреля прошлого года по 31 марта этого. Сколько вам заплатят за отпуск и когда выгоднее его брать. Калькулятор от Тинькофф-журнала поможет выбрать самое выгодное время для отпуска и посчитает зарплату и отпускные Рассчитать. Количество календарных дней, приходящихся на отработанное время, составило 310,45. Шаг 1. Рассчитаем средний дневной заработок для отпускных. Он равен 351,72 руб. (109 192,55 руб.: 310,45 ).
Онлайн-калькулятор отпускных
Как индексировать отпускные при повышении зарплаты Для перерасчета суммы отпускных после индексации заработной платы возможны три ситуации: - индексация состоялась в расчетном периоде: пересчитываются начисления, произведенные до пересмотра сумм вознаграждения за труд, путем умножения на коэффициент индексации; - индексация состоялась после окончания расчетного периода, но до даты начала отпуска: пересчитываются все подлежащие индексации начисления; - индексация состоялась во время отпуска: в этом случае пересчитывается средний заработок только после дня изменения окладов. Сумма оклада, установленная в месяце повышения оклада, делится на оклад, установленный в каждом из месяцев расчетного периода. Коэффициент рассчитывается исходя из повышенного в последний раз оклада тарифа и т. Индексация за соответствующий период производится и в том случае, когда на момент ухода работника в отпуск его оклад окажется ниже установленных ранее значений.
Шаг 2. Рассчитаем отпускные за полный месяц из фактического среднего дневного заработка. Их сумма равна 10 305,40 руб. Шаг 3. Сравним сумму отпускных за месяц, рассчитанную из фактического заработка, с МРОТ. Она оказалась меньше МРОТ: 10 305,40 руб. Шаг 4.
Для определённой категории профессий и должностей предусмотрен удлинённый отпуск. Например, согласно Постановлению Правительства РФ от 14. Например, врачи-психиатры и их персонал, а также сестра хозяйка, принимающая непосредственное участи в уходе за больными имеют право на дополнительные 35 дней отдыха, старшая медсестра - 28 доп. Другие медработники — дополнительные две недели. Расчёт отпускных дней Проработав полгода в организации, работник имеет право взять отпуск за отработанные дни. Спустя полгода работы появляется 14 дней отдыха. Отпускные дни попадают на праздники В счет отпуска не учитываются праздничные дни. Например, если ваш отпуск попал на январские праздничные дни, то эти дни не будут учитываться как отпускные. Соответственно, эти дни не оплачиваются. С одной стороны, это плюс — у Вас появился еще один дополнительный день отдыха. С другой стороны — вы за него не получите отпускных. То есть с финансовой точки зрения — это минус. Приходится выбирать: отдыхать дольше и получить меньше. Отпуск — не только право, но и обязанность Те дни, которые вы не использовали, копятся, но не более 2 лет.
При заполнении таблицы заработной платы за расчётный период следует исключать время и начисленные за это время суммы, когда Вы не работали согласно штатному расписанию например, были на больничном или в командировке. Онлайн-калькулятор отпускных Вы работаете больше 13 месяцев Вы работаете меньше 13 месяцев Дата приема на работу Длительность отпуска в рабочих днях НДФЛ.
Как рассчитываются отпускные
Профессиональный онлайн калькулятор отпускных в 2024 году. Выберите дату расчета отпуска, введите зарплату за период, который укажет калькулятор, — и сервис выдаст сумму отпускных с учетом всех норм ТК РФ. Чтобы рассчитать примерную сумму отпускных, нужно разделить зарплату на 29,3 (среднее число дней в месяце) и умножить на количество дней отпуска. Отпускные — это замена оклада, а не прибавка к нему. То есть если сотрудник отдыхал с 1 по 10 марта, за эти дни он получит отпускные, а зарплату — только за рабочие дни с 11 по 31 марта.
Калькулятор отпускных в 2023 году
Теперь давайте разберемся, как учитывать премии, если сотрудник не полностью отработал время, приходящееся на расчетный период, или из него исключалось время в соответствии с пунктом 5 Положения. В этом случае премии и вознаграждения учитываются при определении среднего заработка пропорционально времени, отработанному в расчетный период. Исключение составляют вознаграждения, начисленные за фактически отработанное время в расчетном периоде ежемесячные, ежеквартальные и др. На практике это означает, что если премия начислена не в полном объеме, а исходя из отработанного времени, то ее не надо снова делить пропорционально отработанному времени, учтенному в расчетном периоде.
Если же премия начислена за все отработанное время, но какие-то периоды исключались из него в соответствии с пунктом 5 Положения, то перерасчет сделать нужно. По старым правилам бухгалтер, рассчитывая средний заработок, должен был пересчитывать любые премии за неполные месяцы, даже если они были начислены с учетом фактически отработанного времени. Если работник проработал неполный рабочий период, за который начисляются премии и вознаграждения, и они были начислены пропорционально отработанному времени, они учитываются при определении среднего заработка исходя из фактически начисленных сумм в порядке, установленном пунктом 15 Положения.
Пример 3 Сотрудник, который работает в организации с 2003 года, идет в отпуск с 1 по 28 января 2008 года. Его оклад составляет 15 000 руб. По результатам 2007 года в феврале 2008 года работнику выдали годовую премию в сумме 15 000 руб.
В расчетном периоде — с 1 января по 31 декабря 2007 года — было начислено: 1. Годовая премия начислена за 2007 год. Так как сотрудник отработал не весь расчетный период, всю сумму премии включить в доход не удастся.
В расчет войдет: 15 000 руб. Средний дневной заработок: 159 000 руб. Следовательно, отпускные за апрель составят: 532,88 руб.
Если зарплата изменилась Особенности расчета среднего заработка при повышении зарплаты установлены пунктом 16 Положения. Итак, при повышении в организации филиале, структурном подразделении тарифных ставок должностных окладов, денежного вознаграждения средний заработок работников повышается в следующем порядке: если повышение произошло в расчетный период, то выплаты, учитываемые при определении среднего заработка и начисленные за предшествующий повышению период времени, повышаются на коэффициенты. Они рассчитываются путем деления тарифной ставки должностного оклада, денежного вознаграждения , установленной в месяце наступления случая, с которым связано сохранение среднего заработка, на тарифные ставки должностные оклады, денежное вознаграждение каждого из месяцев расчетного периода; если повышение произошло после расчетного периода до наступления случая, с которым связано сохранение среднего заработка, то повышается средний заработок, исчисленный за расчетный период; если повышение произошло в период отпуска, то часть среднего заработка повышается с даты увеличения тарифных ставок должностных окладов, денежного вознаграждения до окончания указанного периода.
По новым правилам, если в организации повышаются тарифные ставки или оклады, то средний заработок увеличивается также на сумму выплат, которые установлены к этим тарифам и окладам в фиксированном размере проценты, кратность. Пример 4 Сотруднику установлен оклад в размере 15 000 руб. Кроме того, Положением о заработной плате ежемесячно ему положена доплата в размере 15 процентов от суммы оклада.
В этом случае при индексации зарплаты в расчет среднего заработка войдут как увеличенный оклад, так и сумма доплаты. Если для выплат, установленных к тарифам и окладам, предусмотрен диапазон значений, то они к среднему заработку не прибавляются. Кроме того, средний заработок не повышается на выплаты, которые установлены в абсолютном размере.
Пример 5 Директор получает зарплату, которая равна 25 000 руб. Кроме того, дополнительно в зависимости от достигнутых результатов он может рассчитывать на ежемесячную выплату в размере от одного до трех окладов. Так вот, в этой ситуации при повышении среднего заработка в расчет войдет только оклад.
Сумма доплаты не пересчитывается, так как она установлена в диапазоне. Пример 6 Работник получает 15 000 руб. При повышении окладов и премий, при перерасчете среднего заработка нужно взять только проиндексированный оклад.
Дополнительная премия, установленная в абсолютном значении, меняться в расчете не будет. Как рассчитывать отпускные при суммированном учете рабочего времени? При суммированном учете рабочего времени сотрудник сначала несколько дней работает, а затем столько же дней отдыхает.
Однако специального порядка расчета среднего заработка для таких работников Положение не предусматривает. В данном случае применяется общий порядок. То есть фактическую зарплату сотрудников в расчетном периоде делят на 12 и на 29,4.
А как быть, если месяц отработан не полностью? Тут также стоит воспользоваться обычным порядком.
Если у сотрудника сменный график работы и ему установлена ставка за одну смену, рассчитать средний дневной заработок невозможно. Поэтому для расчета отпускных умножают ставку за смену на количество дней отпуска письмо Минтруда от 05. Кондратьева приняли на работу 1 июня 2022 года. С первого дня работы сотрудник идет в отпуск на 10 дней — с 1 по 10 июня 2019 года.
Например, если он был в командировке, отпуске за свой счет или по уходу за ребенком, используют формулу п. Баранов работает в организации «Альфа» с 1 июня 2022 года. С 1 до 31 июня Баранов был в командировке, а с 1 по 11 июля — в отпуске. Если сотрудник отработал месячную норму рабочего времени, считается, что расчетный период отработан полностью. В этом случае средний заработок рассчитывают по правилам для сотрудников, полностью отработавших расчетный период абз. Литвиненко в июле 2022 года ушел в отпуск на 28 календарных дней.
У сотрудника суммированный учет рабочего времени, учетный период равен месяцу.
Мне платят ее 2 раза в месяц - 35 т. Недавно ходил в отпуск на 12 дней. В Итоге отпускных начислили в день выдачи зарплаты вместе с зарплатой 40000 рублей. Скажите, каким образом так получилось, ведь это явно мало? И что делать в данном случае? Читать 2 ответa Многочисленная семья без зарплаты - почему отпускные отправили приставу? Мы многодетная семья муж работает один зарплата 15000 т. Читать 2 ответa.
Критерием для отнесения той или иной премии к разряду подлежащих или не подлежащих включению в расчет средней заработной платы является ее связь с результатами труда выполнением трудовой функции , а не периодичность или размер фиксированный или динамичный. Каков порядок включения в расчет выплат за счет средств грантов? Если организация-грантополучатель осуществляет такую выплату своему работнику в соответствии с трудовым договором, то выплата признается частью зарплаты и учитывается при расчете средней заработной платы Письмо Минтруда РФ от 15. В случае, когда выплата производится в рамках гражданско-правовых отношений, при расчете среднего заработка ее учесть нельзя.
Нюансы расчета отпускных при повышении оклада в учреждении. При повышении оклада индексация среднего заработка для отпускных предусмотрена только в случае, когда оклады повысили всем работникам учреждения или структурного подразделения, где числится работник п. Проиндексированные отпускные надо заплатить только за дни начиная с даты повышения оклада. Работнику предоставлен очередной отпуск с 01. Зарплата сотрудника складывается из оклада 30 000 руб.
В частности, оклад работника увеличен с 30 000 до 35 000 руб. Предположим, что расчетный период с 01. За этот период работнику начислено: за август — декабрь 2018 года — 187 500 руб.