Если в Вашей ООО заработная плата ниже прожиточного минимума (МРОТ), налоговая инспекция может прислать вам требование о пояснении, такой низкой ЗП. Как правило, зарплата ниже МРОТ у сотрудников, которые работают не полный рабочий день.
Когда могут запросить пояснение
- Навигация по записям
- Как составить пояснения в налоговую по заработной плате ниже среднего показателя в 2022 году
- Ответ в ИФНС по зарплате ниже отраслевой
- Зарплата ниже среднеотраслевой: как оправдаться перед ИФНС
Как ответить на требование о зарплате ниже среднеотраслевой
Зарплата ниже среднеотраслевой: как оправдаться перед ИФНС Из налоговой бухгалтерам все чаще поступают такие запросы, что и не знаешь, как ответить. Прямо и честно — могут «обидеться», а потом «обидеть» вас. Придумывать небылицы — тоже чревато. Остается нечто среднее, промежуточное — чтобы, как говорится, и невинность соблюсти, и на санкции не нарваться. Вот как, к примеру, пояснить проверяющим, почему в зарплата в компании ниже среднеотраслевой? Сейчас расскажем.
В последнее время количество запросов от налоговых органов неуклонно растет. Запрашивают всевозможные данные — пояснение причин убытка, величины налоговой нагрузки, наличие системы оценки добросовестности контрагентов и многое другое. Наряду с этим довольно часто претензии налоговиков касаются величины зарплаты, которая «ниже средней по отрасли». Очень часто это замечание озадачивает бухгалтеров. И неудивительно.
Во-первых, нередко очень трудно понять, о какой среднеотраслевой заработной плате идет речь. Ведь, наверное, только новичок будет считать, что такой показатель один. Среднеотраслевая заработная плата может быть по конкретному городу району , а может быть областной. Во-вторых, не так легко подверить и уровень заработной платы по данному показателю. Ведь требование-то с указанием нужной величины в любом случае уже приходит по факту, то есть тогда, когда подправить прошедшие периоды практически нереально.
В тоже время нередки случаи некорректного составления запроса, в котором размер среднеотраслевой оплаты труда вообще просто не указывается, да еще и исполнитель неизвестен. И что делать в такой ситуации? Конечно, самое главное и самое первое — это не паниковать, а спокойно в ней разобраться. Приказ ФНС России от 30. Так, в пункте 5 данного приказа определено, что одним из критериев оценки рисков для налогоплательщиков является выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации.
Сразу становится понятней, какое среднеотраслевое значение нужно считать. Субъектом РФ будет являться в этом случае не конкретный город, в котором зарегистрирован налогоплательщик, а субъект РФ. Перечень субъектов приведен в статье 65 Конституции РФ. Например, организация, зарегистрированная в г. Смоленску, будет брать среднеотраслевой показатель по Смоленской области.
Но, конечно, попадать «на карандаш» налоговой тоже не хочется. Особенно если есть объективные причины в отношении выплаты заработной платы ниже отраслевой. Надо спокойно разобраться в ситуации и изложить объективные доводы в ответе в налоговый орган. К примеру, если начисления были меньше среднеотраслевого значения в связи с тем, что работники находились на больничных, в отпусках без сохранения заработной платы, работали согласно условиям трудовых контрактов неполное рабочее время и т. Если все же будет установлена правота налогового органа в отношении соответствия фактического уровня заработной платы среднеотраслевому, надо понять, какова величина расхождения, насколько статистический показатель соответствует объективной экономической реальности в вашей местности.
Ведь не всегда «средняя температура по больнице» будет отображать состояние конкретного больного. Все эти доводы надо также аргументированно изложить в ответе. Естественно, аргументы могут быть различными. Здесь может быть и сопоставление реальной зарплаты с МРОТ, и наличие убытков, и готовящиеся крупные инвестпроекты, влияющие на платежеспособность компании. Главное, чтобы они были обоснованы.
И, конечно, еще один вариант действий — это повышение оплаты до рекомендованной величины. Бухгалтер и руководство предприятия должны тщательно оценить все возможные варианты действий, плюсы, минусы и последствия и после этого по любому варианту обязательно составить письменный ответ. Сергей Данилов, корреспондент «ПБ» Практическая энциклопедия бухгалтера Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами.
Если факт выплаты зарплаты ниже МРОТ будет установлен, налогоплательщика могут привлечь к административной ответственности по следующим нормам. По части 6 ст. По части 7 ст. Выплата зарплаты ниже МРОТ из корыстных целей или личной заинтересованности обернется уже уголовной ответственностью. По части 1 ст. Выплата части зарплаты то есть менее половины полагающейся суммы — ч. Уголовной ответственности можно избежать, если будут соблюдены условия п.
Главное — это объяснить, почему зарплата работника оказалась ниже «минималки».
При этом учтите, что региональные власти могут устанавливать свой размер МРОТ в повышенном размере, и тогда ориентируйтесь именно на эти суммы. Как налоговая понимает, что вы платите зарплату меньше МРОТ? Из подаваемых вами отчетов — 6-НДФЛ, отчета по страховым взносам.
Например, в отчете 6-НДФЛ вы заявляете общую сумму доходов за 1 квартал и количество граждан, получивших доход. Разделив общий доход на количество сотрудников и месяцев налоговая получает некую среднюю зарплату. И если эта средняя зарплата значительно меньше МРОТ, то могут поинтересоваться о причинах низких зарплат. ФНС может высылать письменные запросы о причинах низкой зарплаты, а также может вызвать руководителя компании на зарплатную комиссию явиться на нее нужно обязательно лично.
Что же отвечать?
В них кроме прочего указываются общая сумма начисленного дохода, а также количество физлиц, получивших доход. МРОТ является нижней границей, поскольку каждый работник, полностью отработавший норму труда за месяц, должен получать зарплату не менее МРОТ ст. Вместе с тем, если работник, к примеру, трудится на условиях неполного рабочего времени, то у него может быть зарплата меньше МРОТ. Но из расчета 6-НДФЛ инспекторы никогда не узнают, что у вас есть сотрудники, работающие меньше 40 часов в неделю. Напомним, что с 01. А есть регионы, где приняты свои региональные МРОТ, которые не могут быть меньше федерального. Подробнее об этом читайте в отдельной консультации. Среднеотраслевой уровень — это еще один критерий, на который обращают внимание проверяющие. Это средняя заработная плата в субъекте РФ по соответствующей отрасли экономики.
Такие данные предоставляет Росстат. Конечно, в организации средняя заработная плата может быть ниже среднеотраслевой по совершенно объективным экономическим причинам. Но опять же: налоговики о них ничего не знают.
Что ответить налоговой при зарплате ниже среднеотраслевой
Если уровень заработной платы в вашей организации выше уровня, установленного на соответствующий период по Санкт-Петербургу, то обязать вас повысить зарплату до отраслевого уровня налоговые органы не могут. Своё требование инспекция объяснила тем, что зарплата работников организации ниже средней по отрасли. Может ли налоговая инспекция предъявлять организации такое требование? № 45/7 о том, что уровень среднемесячной зарплаты в нашей организации на одного работника ниже уровня среднемесячной зарплаты по виду экономической деятельности. Ответ в ифнс по зарплате ниже отраслевой. Заработная плата в среднем по нашей организации составляет 14300 руб., что действительно ниже среднеотраслевой заработной платы в нашем регионе, которую вы указали в требовании 52000 руб.
Образец пояснений по зарплате для налоговой в 2024 году
6. Последствия для организации при выплате заработной платы ниже среднего. 7. Что делать, если зарплата ниже МРОТ. 8. Отказ от предоставления ответа на запрос ФНС: последствия для работодателей. 9. Действия налогоплательщика на зарплатной комиссии. в ТК нет понятия среднеотраслевой зарплаты и что законодательством установлено, чтоб не ниже МРОТ, зарплаты на моем предприятии не ниже МРОТ, соответственно действующее законодательство не нарушено». В письме указано, что размер средней заработной платы в месяц на одного работника ООО за первое полугодие 2021 года ниже среднего уровня заработной платы по виду экономической деятельности (оптовая торговля) в г. Москве (55 799,4 руб.).
Расчет зарплаты
А штрафов или вообще обязанности поддерживать зарплату, равную среднеотраслевой или превышающую ее, закон не устанавливает. Ведь административная ответственность установлена только за выплату зарплаты ниже МРОТ. Налог будет доначислен только в случае установления фактов выплаты налогоплательщиком «теневой» заработной платы или выявления каких-либо ошибок, повлекших за собой неполную уплату налогов. Объективные причины Но, конечно, попадать «на карандаш» налоговой тоже не хочется. Особенно если есть объективные причины в отношении выплаты заработной платы ниже отраслевой. Надо спокойно разобраться в ситуации и изложить объективные доводы в ответе в налоговый орган.
К примеру, если начисления были меньше среднеотраслевого значения в связи с тем, что работники находились на больничных, в отпусках без сохранения заработной платы, работали согласно условиям трудовых контрактов неполное рабочее время и т. Если все же будет установлена правота налогового органа в отношении соответствия фактического уровня заработной платы среднеотраслевому, надо понять, какова величина расхождения, насколько статистический показатель соответствует объективной экономической реальности в вашей местности. Ведь не всегда «средняя температура по больнице» будет отображать состояние конкретного больного. Все эти доводы надо также аргументированно изложить в ответе. Естественно, аргументы могут быть различными.
Здесь может быть и сопоставление реальной зарплаты с МРОТ, и наличие убытков, и готовящиеся крупные инвестпроекты, влияющие на платежеспособность компании. Главное, чтобы они были обоснованы. И, конечно, еще один вариант действий — это повышение оплаты до рекомендованной величины. Бухгалтер и руководство предприятия должны тщательно оценить все возможные варианты действий, плюсы, минусы и последствия и после этого по любому варианту обязательно составить письменный ответ. Сергей Данилов, корреспондент «ПБ» Практическая энциклопедия бухгалтера Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами.
В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов. Поделиться Распечатать Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко. Согласно штатному расписанию, утвержденному приказом руководителя, с 01.
Заработная плата каждого работника состоит из должностного оклада в размере 5. Статья Образец пояснения в налоговую по заработной плате Удержанный с заработной платы НДФЛ Общество своевременно перечисляет в бюджет. Общество ежегодно пересматривает штатное расписание и оклады работников. С 1 января 2015 года Общество увеличило оклады работникам на 3,5 процента. Ответ на рекомендательное письмо фнс о повышении зарплаты На какие суммы надо ориентироваться при установлении размера заработной платы работника Надо ли учитывать районные коэффициенты при сравнении зарплаты с МРОТ Когда работник получит на руки сумму ниже МРОТ Какую сумму оплаты труда сравнивать с МРОТ При проверке на соответствие зарплаты сотрудника МРОТ имейте в виду, что в состав зарплаты входят следующие элементы ч.
Здесь вы найдете образцы пояснений, когда зарплата будет увеличена по просьбе ИФНС или останется прежней Что писать в пояснениях в налоговую по заработной плате Пояснения в налоговую по заработной плате могут быть о том, что зарплату уже повысили; невозможно повысить по объективным причинам; зарплата итак в норме. Ниже образец пояснения в налоговую по заработной плате для каждого случая. Если зарплата в компании выше среднего уровня. Тогда в объяснительной в налоговую по низкой заработной плате приведите доказательства того, что на самом деле оклады в компании выше средних по отрасли. А невысокие суммы в расчетах инспектора получились, к примеру, из-за работников на полставки.
Пояснительная записка в налоговую по требованию основная зарплата сотрудника по тарифной ставке окладу ; компенсационные выплаты например, доплаты и надбавки за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, и т. Таким образом, нужно учитывать любые доплаты и надбавки к окладу. То есть берите общую сумму оплаты труда включая вознаграждение за труд, все без исключения доплаты и надбавки, стимулирующие выплаты и эту сумму сравнивайте с МРОТ.
Напомним — по закону это надо сделать не позднее чем через 10 дней после получения письма из ФНС по почте или в своем кабинете налогоплательщика. Первая — это резкое снижение выручки по сравнению с прошлогодними показателями. Если проводимые через контрольно-кассовую технику деньги внезапно для ФНС стали заметно меньше, она может чисто автоматически заподозрить в этом ваш переход на прием денег наличными в обход фискальных процедур. Вторая очень распространенная претензия — средняя зарплата по компании. Дело в том, что налоговая ориентируется на подсчеты Росстата в случае с Петербургом — Петростата , который ежемесячно определяет средний уровень зарплат в регионе по каждому виду экономической деятельности. К примеру, в феврале 2021 года более свежих цифр пока нет в строительстве среднюю зарплату насчитали в 64 740 рублей. Фото: Петростат Поделиться По целому ряду причин у конкретного магазина средняя зарплата у всех сотрудников может быть ниже 71,5 тысячи, у монтажной фирмы — меньше 64,7 тысячи, а у ресторана — до 37,2. Это может быть вполне осязаемой причиной для налогового инспектора, чтобы спросить, почему так выходит. Не надо пугаться такого вопроса. Достаточно простого и понятного объяснения, что заплаты в вашей организации соответствуют средним предложениям на рынке труда, и заверения, что все сотрудники оформлены по закону, а деньги им выплачиваются без задержек. Ну и самой неожиданной претензией со стороны ФНС может оказаться обвинение в недостаточной эффективности управления организацией, что и стало причиной снижения финансовых показателей — падения выручки и чистой прибыли. Одним из вариантов таких претензий может быть упрек в недостаточной осмотрительности при заключении договоров с контрагентами, которые в глазах инспектора могут быть жуликами еще побольше вашего, а все сделки между вами — притворными и с целью уклонения от налогов. Как бы вы ни были шокированы такими подозрениями, на них необходимо будет что-то ответить. По нынешним временам, когда налоговая ищет любой повод для повышения сборов, лучше быть готовым к таким вопросам.
Налоговая служба может более подробно изучить определенные операции или транзакции, чтобы оценить их соответствие законодательству и выявить возможные налоговые уклонения. Это позволяет защитить интересы государства и поддерживать справедливость в системе налогообложения. Проверка соответствия налоговому законодательству Третья причина запроса дополнительных пояснений состоит в проверке соответствия деятельности плательщика требованиям налогового законодательства. После анализа предоставленной информации налоговая служба может запросить конкретные пояснения, чтобы убедиться, что плательщик выполняет все свои обязанности в соответствии с законом. Это может включать проверку правильности расчетов, использования налоговых вычетов и прочих вопросов, связанных с уплатой налогов. Выявление налоговых нарушений Кроме того, пояснения могут потребоваться для выявления возможных налоговых нарушений. Налоговая служба может обратить внимание на некоторые непонятные или сомнительные операции, которые требуют дополнительных объяснений. Такие пояснения могут помочь выявить случаи уклонения от налогообложения, недостоверности финансовой отчетности или других нарушений налогового законодательства. Это позволяет налоговой службе предпринять необходимые меры для восстановления справедливости и пресекать незаконные действия. Пояснения для ФНС: порядок представления Уважаемые сотрудники ФНС, В данном письме я хотел бы рассказать о порядке представления данных и информации, которые необходимо предоставить вам для правильного расчета налогообложения и налоговых выплат. Данная информация имеет большое значение и является важным фактором при определении налоговой основы и соответствующей суммы налога. Следуйте установленным срокам Пожалуйста, учтите, что сроки представления информации имеют большое значение. В соответствии с законодательством, сведениянеобходимо представить в установленные сроки. Неотложность и своевременность предоставления информации позволяют избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами. Перечень документов и данных Необходимый перечень документов и данных, которые вам необходимо предоставить, включает в себя: Справки о доходах сотрудников за отчетный период; Сведения о выплаченных заработных платах; Список начисленных и уплаченных налогов и взносов; Сведения об имуществе и обязательствах организации; Отчеты о движении средств на счетах организации; Прочие необходимые документы. Пожалуйста, предоставьте указанные данные с указанием точных сумм и дат их получения. Не забудьте также указать все изменения и события, имеющие отношение к налоговой базе. Важность документооборота Документооборот является ключевым аспектом для организации работы с налоговыми органами. Соблюдение правил и дисциплины в документообороте позволяет избежать ошибок и неточностей, которые могут стать причиной налоговых споров. Возможность консультации Мы всегда готовы предоставить вам необходимую поддержку и консультацию в отношении представления данных и документов. Если у вас возникают вопросы или неясности, пожалуйста, свяжитесь с нами, и мы с удовольствием поможем вам разрешить любые возникшие проблемы и сделать все необходимое для правильного представления информации. Благодарим вас за внимание и сотрудничество. Мы надеемся на дальнейшее успешное сотрудничество с вашим отделом ФНС! Вариантами ответа могут быть: При обращении в налоговую о среднеотраслевой зарплате, варианты ответа, которые могут быть предоставлены вам, могут включать следующее: Расчет медианной заработной платы — налоговая служба может предоставить вам расчеты среднеотраслевой зарплаты на основе медианного значения, которое отображает значение, делящее ряд зарплат пополам. Такой подход позволяет исключить выбросы в данных о зарплатах и предоставить более точную оценку средней зарплаты в данной отрасли. Сравнение средней зарплаты с другими отраслями — налоговая служба может также предоставить вам сравнительный анализ средней зарплаты по данной отрасли с другими отраслями. Это может быть полезным для понимания статуса и уровня заработной платы в вашей отрасли в сравнении с другими отраслями. Статистический анализ трендов в заработной плате — налоговая служба может провести статистический анализ трендов в среднеотраслевой заработной плате, чтобы выявить ее динамику и изменения в течение определенного периода времени. Это может помочь вам оценить, насколько стабильны или изменчивы зарплаты в вашей отрасли. Обращение в налоговую о среднеотраслевой зарплате дает вам возможность получить информацию, которая поможет вам лучше понять и оценить уровень заработной платы в вашей отрасли. Это может быть полезным при принятии решений о карьере, переговорах о зарплате или планировании бюджета. Пояснения не предоставлены: последствия Несоответствие требованиям налоговой службы и отсутствие полной документации может иметь серьезные последствия для предприятия или организации. Отказ от предоставления нужных пояснений может привести к следующим последствиям: 1. Налоговые санкции 2. Аудит со стороны налоговой службы 3. Штрафные санкции 5.
Вот возможные причины: Временная нетрудоспособность отдельных работников. При начислении пособия по временной нетрудоспособности сумма может получиться меньше, так как для ее расчета берутся прошлые периоды. За два предыдущих года, по которым рассчитывается больничный, зарплата вполне могла быть меньше, тем более что человек мог работать в другом месте и получать меньшую зарплату. Работники могли находиться в неоплачиваемом отпуске или работать неполный рабочий день. Невозможность повысить зарплату работникам по экономическим причинам. Это можно объяснить высокой конкурентностью в отрасли, снижением товарооборота. В пояснении по первому вопросу лучше указать конкретные должности и цифры по зарплате этих работников, привести сравнительную таблицу.
Зарплата ниже среднеотраслевой: как оправдаться и что ответить на требование налоговой?
Поэтому в ответ на запрос пишите, что Игнат специалист высшего класса, пашет 24/7, поэтому зп у него такая, а эти два оболтуса и спецы классом гораздо ниже, и лкдаду них соответственно, да и по часам у них гораздо меньше. В этом случае компания будет должна налоги. Образец пояснения по низкой зарплате в 2024 году. Инспекторы сравнивают, чтобы зарплата сотрудников была не меньше МРОТ, региональной минимальной зарплаты и отраслевых минимумов. ответ в налоговую о зарплате ниже мрот. зарплата ниже мрот пояснения в налоговую. Порядок оформления, образец заполнения, срок представления.
Что отвечать налоговикам, если в компании зарплаты ниже средних по отрасли?
Если размер оплаты труда сотрудника равен или выше МРОТ (минимальной региональной заработной платы, если она установлена в регионе), то требовать повышения заработной платы прокуратура не вправе. Обоснуем ответ. Если в Вашей ООО заработная плата ниже прожиточного минимума (МРОТ), налоговая инспекция может прислать вам требование о пояснении, такой низкой ЗП. Как правило, зарплата ниже МРОТ у сотрудников, которые работают не полный рабочий день. № 45/7 о том, что уровень среднемесячной зарплаты в нашей организации на одного работника ниже уровня среднемесячной зарплаты по виду экономической деятельности. Ответ в ифнс по зарплате ниже отраслевой. в ТК нет понятия среднеотраслевой зарплаты и что законодательством установлено, чтоб не ниже МРОТ, зарплаты на моем предприятии не ниже МРОТ, соответственно действующее законодательство не нарушено».
Как проверить, соответствует ли зарплата МРОТ
- Образец ответа на требования налоговых органов
- Как составить пояснения в налоговую по заработной плате ниже МРОТ | Правовое решение
- Пояснения для ФНС: порядок представления
- Как подготовить пояснения по зарплате для ФНС
- Зарплата ниже среднеотраслевой: как оправдаться и что ответить на требование налоговой?
- Что говорить ФНС о низкой зарплате
Как оправдаться перед ИФНС при выплате работникам зарплат ниже среднеотраслевого уровня
В письме указано, что размер средней зарплаты в месяц на одного работника в ООО за первое полугодие 2016 года ниже среднего уровня зарплаты по виду экономической деятельности (оптовая торговля) в г. Москве (55 799,4 руб.). С 2020 года ФНС начала запрашивать пояснения у предприятий, которые выплачивают заработную плату работникам ниже среднего размера по субъекту РФ по соответствующему коду деятельности. Если работник полностью отработал норму рабочего времени и выполнил нормы труда, у работодателя есть обязанность выплачивать ему зарплату не ниже: МРОТ 11 280 руб. (ч. 3 ст. 133 ТК); Минимальной заработной платы в субъекте РФ, если она установлена (ч. 11 ст. 133. Среднеотраслевая зарплата — это среднемесячная зарплата одного работника в конкретной отрасли, в конкретном регионе. Показатель публикуется на сайтах региональных отделений Росстата, ИФНС, в статсборниках. Пояснения по зарплате составьте в свободной форме. Зарплата сотрудников не должна быть меньше МРОТ и отраслевых минимумов. Если получили из ИФНС требование о представлении пояснений о причинах низкой зарплаты, подготовьте ответ.
Навигация по записям
- Расчет зарплаты
- Как ответить на требование налоговой о предоставлении пояснений по зарплате ниже средней по отрасли
- Что отвечать налоговикам, если в компании зарплаты ниже средних по отрасли?
- Среднеотраслевая зарплата по ОКВЭД в году
- Пояснения зарплате для налоговой: смотрите образец на год
Как ответить на требование ифнс о низкой зарплате
В последнее время количество запросов от налоговых органов неуклонно растет. Запрашивают всевозможные данные — пояснение причин убытка, величины налоговой нагрузки, наличие системы оценки добросовестности контрагентов и многое другое. Наряду с этим довольно часто претензии налоговиков касаются величины зарплаты, которая «ниже средней по отрасли». Очень часто это замечание озадачивает бухгалтеров. И неудивительно. Во-первых, нередко очень трудно понять, о какой среднеотраслевой заработной плате идет речь. Ведь, наверное, только новичок будет считать, что такой показатель один.
Среднеотраслевая заработная плата может быть по конкретному городу району , а может быть областной. Во-вторых, не так легко подверить и уровень заработной платы по данному показателю. Ведь требование-то с указанием нужной величины в любом случае уже приходит по факту, то есть тогда, когда подправить прошедшие периоды практически нереально. В тоже время нередки случаи некорректного составления запроса, в котором размер среднеотраслевой оплаты труда вообще просто не указывается, да еще и исполнитель неизвестен. И что делать в такой ситуации? Конечно, самое главное и самое первое — это не паниковать, а спокойно в ней разобраться.
Приказ ФНС России от 30. Так, в пункте 5 данного приказа определено, что одним из критериев оценки рисков для налогоплательщиков является выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации. Сразу становится понятней, какое среднеотраслевое значение нужно считать.
При этом в нашей организации трудится 15 человек. Повышение оплаты труда на 6180 руб. Таким образом, на текущий момент наша организация не имеет финансовой возможности для увеличения заработной платы». Как всегда, кого-то удивляет, кто там у налоговиков считает так называемую «среднеотраслевую зарплату».
У кого-то эта переписка с налоговиками уж третий квартал продолжается. Про падение доходов и увеличение расходов, про то что не нашли на сайте Росстата такую цифру ну и прочее». Коллеги, а вы что пишете?
Зарплатная комиссия представляет собой совет, на котором беседуют налоговый инспектор и руководство предприятия, который проходит в налоговой инспекции по месту государственной регистрации фирмы. По мере беседы сотрудник налоговой службы интересуется у руководителя вопросами о заработной плате его подчиненных и фиксирует все полученные ответы. Бывают ситуации, когда фирма платит заработную плату своим сотрудникам в конверте, следовательно, она выдает ее наличными средствами. Наличные денежные средства получены незаконно, и фирма уклоняется от уплаты налогов в бюджет.
ФНС располагает только фактами и для выяснения проблемы руководитель вызывается на зарплатную комиссию. Их основная цель — это добиться поднятия заработной платы до приемлемого уровня, то есть среднего по рынку. Действия налогоплательщика на зарплатной комиссии Исходя из того, что налоговики не раз слышали стандартные фразы на беседах с директорами, важно убедить их в том, что получение прибыли является основополагающим аспектом деятельности компании, но никак не обход в уплате налогов. Приведем ниже основные варианты аргументов для маленькой зарплаты: работа по гибкому графику. Хорошим объяснением для налогового органа является выплата небольшого заработка фрилансерам, занятым на неполный день; трудоустройство молодых кадров. Вполне нормальным считается брать студентов и молодежь, не имеющую опыта работы, на должности с небольшим окладом. Редкие работодатели предоставляют такую возможность.
Также инспектору можно показать кадровые документы сотрудников, работающих для наработки опыта раньше, а теперь переведенных на достойный оклад; работа на полставки.
Таким образом, тот факт, что зарплата конкретного сотрудника меньше среднеотраслевого показателя, не является ошибкой или противоречием. Этот факт не даёт налоговой инспекции права требовать пояснений или требовать уточнённый расчёт по п. Оснований для применения положений п. С учётом изложенного налогоплательщик на основании пп. А также обжаловать его в вышестоящем налоговом органе, а затем в суде в порядке, предусмотренном ст. Отметим, что в соответствии с приказом ФНС России от 30.
Что отвечать налоговикам, если в компании зарплаты ниже средних по отрасли?
Если все же будет установлена правота налогового органа в отношении соответствия фактического уровня заработной платы среднеотраслевому, надо понять, какова величина расхождения, насколько статистический показатель соответствует объективной экономической реальности в вашей местности. Ведь не всегда «средняя температура по больнице» будет отображать состояние конкретного больного. Все эти доводы надо также аргументированно изложить в ответе. Однако повысить заработную плату мы не имеем финансовой возможности по определенным экономическим причинам. Сильная конкуренция, невысокие цены на наши услуги не позволяют пойти на такой шаг. Наша чистая прибыль за последний отчетный период составила 182 тыс. Мы планируем провести ремонт нашего офисного здания, плановая стоимость которого составит 130 тыс. Читайте также: Налоги тренировочные задания формата ЕГЭ При этом в нашей организации трудится 15 человек. Повышение оплаты труда на 6180 руб.
Таким образом, на текущий момент наша организация не имеет финансовой возможности для увеличения заработной платы. Естественно, аргументы могут быть различными. Здесь может быть и сопоставление реальной зарплаты с МРОТ, и наличие убытков, и готовящиеся крупные инвестпроекты, влияющие на платежеспособность компании. Главное, чтобы они были обоснованы. И, конечно, еще один вариант действий — это повышение оплаты до рекомендованной величины. После анализа финансового состояния нашей компании было принято решение с 1 числа будущего месяца произвести повышение заработной платы до рекомендованных размеров. Бухгалтер и руководство предприятия должны тщательно оценить все возможные варианты действий, плюсы, минусы и последствия и после этого по любому варианту обязательно составить письменный ответ. Что делать, если Вы получили такое письмо и как на него реагировать?
Среднеотраслевой уровень заработной платы, обязательно ли он должен быть таким? Предлагаем обратиться к Трудовому Кодексу РФ. Смотрим статью 133. В Москве минимальный уровень на данный момент составляет 18 742 рублей согласно Московскому трехстороннему соглашению. Получается, что в законодательстве отсутствует требование о среднеотраслевом уровне заработной платы. Сообщение налоговой инспекции о повышении заработной платы до среднеотраслевого уровня незаконны. Однако, такие письма о повышении заработной платы направлены на легализацию «теневой» заработной платы. Инспекторы считают, что заработная плата в пределах МРОТ или чуть выше по Москве просто не соответствует действительности.
Налоговые инспекции рекомендуют пересмотреть уровень заработной платы и сообщают о том, что в противном случае компания может быть отобрана для проведения выездной налоговой проверки. Что мы предлагаем нашим клиентам? Обязательно отреагировать на письмо ИФНС, составив письменный ответ. Приложить к ответу копию штатного расписания. Указать причину выплаты такого уровня заработной платы.
Спрашивали про первый квартал 2020 года — отвечать можно только про него.
Главное — ответить. Естественно, в этот период у компании никаких расхождений уже не было, поэтому она так и написала. Так как налоговая спрашивала про первый квартал 2020 года, ООО ответило именно про него В требованиях по результатам камералки есть еще одна тонкость. Если подать уточненную декларацию или расчет, камеральная проверка первоначальной декларации прекращается, начинается камералка новой. Срок при этом начинает течь заново — со дня сдачи уточненной декларации. То есть сдали уточненную декларацию — продлили срок камеральной проверки.
Еще во время камералки налоговые инспекторы могут требовать пояснения, но не вправе требовать документы.
Расчет средней заработной платы за первое полугодие 2016 года. Тимофеев Если зарплату невозможно повысить по объективным причинам. Здесь ничего не остается, как оформить пояснение в налоговую по заработной плате, где указать, что компания добросовестная и вовремя платит НДФЛ. Перечислите объективные обстоятельства, которые мешают компании увеличить зарплату снизились продажи, выросли расходы. В письме указано, что размер средней заработной платы в месяц на одного работника в ООО за первое полугодие 2016 года ниже среднего уровня заработной платы по виду экономической деятельности оптовая торговля в г.
Таким образом, исходя из текущего состояния рынка сбыта и финансового положения Общество не имеет возможности увеличить заработную плату работникам. Увеличение заработной платы приведет к убыткам. По мере улучшения показателей финансовых результатов Общество будет пересматривать размеры заработной платы. Несмотря на это налоговая мониторит размер зарплат на соблюдение действующего законодательства. И главная цель этого — повысить собираемость НДФЛ и взносов. Ведь эти платежи напрямую зависят от суммы зарплаты сотрудников.
Евгения Дубкова, ведущий эксперт Департамента малого и среднего бизнеса интернет-бухгалтерии «Моё дело», рассказывает подробнее о том, как быть, если налоговая интересуется низкими зарплатами в компании Сначала разберемся в том, что же признается низкой зарплатой. Это случаи, когда вы выплачиваете зарплату ниже МРОТ минимального размера оплаты труда. И если сотрудник отработал полный месяц, то выплачивать ему зарплату в меньшей сумме нельзя. При этом учтите, что региональные власти могут устанавливать свой размер МРОТ в повышенном размере, и тогда ориентируйтесь именно на эти суммы. Как налоговая понимает, что вы платите зарплату меньше МРОТ? Из подаваемых вами отчетов — 6-НДФЛ, отчета по страховым взносам.
Например, в отчете 6-НДФЛ вы заявляете общую сумму доходов за 1 квартал и количество граждан, получивших доход. Разделив общий доход на количество сотрудников и месяцев налоговая получает некую среднюю зарплату. И если эта средняя зарплата значительно меньше МРОТ, то могут поинтересоваться о причинах низких зарплат. ФНС может высылать письменные запросы о причинах низкой зарплаты, а также может вызвать руководителя компании на зарплатную комиссию явиться на нее нужно обязательно лично. Что же отвечать? Ну, во-первых, не всегда наличие низкой зарплаты является нарушением.
Например, в следующих случаях. Если некоторые ваши сотрудники работают не на полную ставку, то и зарплата выплачивается пропорционально отработанному времени. А значит, выплата зарплаты в размере меньшем МРОТ правомерна. Кроме того, сотрудники компании могут находиться в отпуске без сохранения зарплаты. И это будет являться причиной, по которой зарплата сотрудникам правомерно не начисляется и не выплачивается. В такой ситуации необходимо представить в налоговую соответствующее пояснение.
А вот и его пример: Если же вы действительно выплачиваете зарплату ниже МРОТ, то письменно проинформируйте налоговую о том, что в компании планируется повышение зарплаты до уровня МРОТ. И предоставить его при личном визите в инспекцию. Кроме того, потребуется доплатить недоимку по НДФЛ и взносам и соответствующие суммы пени. Безошибочно рассчитать зарплату, отчисления с нее а также заполнить «зарплатную» отчетность поможет онлайн-сервис «Моё дело». Кроме того, консалтинговая и аутсорсинговые службы компании помогут клиентам грамотно подготовить ответы на требования, которые нужно представить в налоговую. Бесплатный доступ к сервису можно получить прямо сейчас по ссылке.
Что ответить налоговой при зарплате ниже среднеотраслевой Основная задача ФНС — аккумулирование налогов и сборов и наполнение бюджета страны. Рекомендации бизнесу о повышении зарплаты сотрудникам нацелены в первую очередь на увеличение отчислений с начисленной суммы, а не на общее улучшение благосостояния населения.
По общему правилу, компания обязана выплачивать сотрудникам заработную плату не ниже федерального МРОТ ст. В остальных случаях минимальная заработная плата корректируется на региональный показатель, который в свою очередь не может быть ниже федерального ст. Вниманию же налоговиков, привлекают работодатели, выплачивающие заработную плату сотрудникам ниже среднего уровня по видам экономической деятельности в регионе даже если они выше уровня МРОТ.
Хотя ни одним нормативным актом строго не установлена обязанность работодателя при выплате зарплаты ориентироваться на этот уровень. Поскольку законодательство: Предусматривает ответственность за выплату заработной платы только ниже установленного МРОТ. И не предусматривает какой-либо ответственности за выплату зарплаты ниже среднеотраслевого уровня, то требовать обязательного повышения заработной платы до среднеотраслевого налоговый орган не вправе. Но вопросы налоговиков игнорировать не стоит!