Пишет Дарима Б.: «Я недавно стала самозанятой, помогите разобраться во всех рисках данного налогового режима.
Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
Бесплатно получить сервисы для ведения деятельности от партнеров Сбербанка - это: обучающая платформа от АО "Деловая среда"; юридическая поддержка по всем отраслям права; конструктор документов для составления договоров и других документов; инструменты автоматизации своего дела в сфере услуг. Может ли ИП оформить самозанятость Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям: лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет; наемный персонал. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено; регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона; налоговая ставка. ИП делает их обязательно, самозанятые — добровольно; отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность.
Плательщики НПД ее не сдают вообще. Что лучше — самозанятость или ИП — нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет. Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса.
Плюс, стоит учитывать общие ограничения.
Утрата имущества — самозанятый делал ремонт в офисе и в процессе оказания услуги сломал оборудование компании. Если компания не получила прибыль из-за того, что плательщик НПД своевременно не выполнил работы — это относится к упущенной выгоде. Например, самозанятый своевременно не отремонтировал грузовой автомобиль компании, из-за чего фирма не смогла отправить крупную партию товара к контрагенту. Обратите внимание: заказчик должен доказать, что действия или бездействия самозанятого причинили ей убытки. Только после этого можно привлекать исполнителя к ответственности. Виды неустойки К неустойкам относятся штрафы или пени, которые указаны в договоре ГПХ. Это конкретная сумма, которую должен возместить самозанятый за нарушение условий договора. Например, за: невыдачу чека или аннулирование его; сокрытие информации о прекращении или приостановке действия специального налогового статуса; несвоевременные сроки сдачи работ или оказания услуг; некачественно оказанные услуги.
При взыскании неустойки заказчик не должен доказывать, что самозанятым были причинены убытки.
К примеру, он сможет уплатить налог. После принудительного снятия с учета гражданин имеет право повторно оформить самозанятость, если у него нет недоимок по налогу и долгов по пеням и штрафам, и деятельность не нарушает правила применения НПД. Как сняться с учета самостоятельно Чтобы не дожидаться аннулирования статуса самозанятого, плательщик НПД может самостоятельно отказаться от применения спецрежима. Для этого в приложении «Мой налог» необходимо в профиле выбрать опцию «Сняться с учета НПД» и указать причину отказа. Это же действие можно выполнить через «Госуслуги». Прекращать и возобновлять деятельность самозанятый может в любой момент, если у него нет задолженности по этому налогу. Например, гражданин вправе отказаться от статуса плательщика НПД, если хочет выполнить разовую работу, требующую применения иного спецрежима, а затем снова вернуться на уплату налога на профессиональный доход.
Предоставление товаров и услуги, выполнение работ своевременно и качественно В случае нарушения обязательств заказчик вправе потребовать устранения недостатков за счет исполнителя или денежную компенсацию. Прием оплаты наличными или безналичным переводом Закон не запрещает принимать деньги за работу на банковскую карту, счет или в виде бумажных купюр.
Ответственность самозанятых перед потребителями
«Самозанятые, как и другие работники и трудящиеся в нашей стране, несут ответственность при просрочке уплаты налогов, — напоминает доцент Финансового. В 2024 году наряду с новыми ограничениями по работе с самозанятыми будут действовать и прежние запреты, которые касаются заключения договоров с самозанятыми. Рассказами об уловках налоговиков самозанятые активно делятся в тематических пабликах в социальных сетях.
Самозанятые
Самозанятые находятся под угрозой, если опаздывают с отражением доходов в приложении «Мой налог» (или и вовсе не указывают сумму продаж). Разбираемся, за что штрафуют самозанятых и сколько придется платить за нарушения. Что будет, если не стать самозанятым — это значит, что граждане, работающие нелегально, нарушают закон.
Ответственность самозанятого: что и как зафиксировать
Уведомление о начислении пени — как гром среди ясного неба Нюансы, которые должен соблюдать самозанятый Работая с заказчиками и покупателями, плательщики НПД должны следовать определенному алгоритму: Заключение договора этот пункт обязателен, если сумма сделки более 10 тысяч рублей Стоит иметь в виду, что взаимоотношения должны носить не трудовой, а гражданско-правовой характер. Это может быть договор подряда, перевозки, платного оказания услуг и так далее.
Налоговая отправит в комиссию наименование организации или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя, ИНН компании или ИП, сведения о количестве самозанятых, которые работают с бизнесом. Также комиссия получит информацию, которая составляет налоговую тайну — данные о среднемесячных выплатах самозанятым, средней продолжительности выплат и количестве сформированных в адрес бизнеса чеков. Нет, это не так.
В этом году сделки с самозанятыми попали под пристальный контроль ФНС, потому что ими часто прикрывают трудовые отношения. Депутаты уже выступают за то, чтобы запретить компаниям работать с плательщиками НПД. Эксперты Системы Главбух совместно с налоговиками и юристами подготовили образцы и чек-лист, который убережет компанию от штрафов. Все изменения в работе с самозанятыми Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года Работодателей будут чаще вызывать на межведомственные комиссии по борьбе с нелегальной занятостью.
Отбор будут вести по ряду критериев, связанных с наймом самозанятых. Кроме того, проверят зарплату штатных работников, ее сопоставят с МРОТ и среднеотраслевой зарплатой по региону. Новые правила перечислены в ст. Новые комиссии по проверке работодателей В регионах создадут новые межведомственные комиссии, задачей которых будет: Сбор данных о нелегальной занятости, Расследование случаев нелегальной занятости и уклонения от уплаты зарплатных налогов. Сейчас в регионах имеются зарплатные комиссии, и работодатели регулярно получают приглашения на эти комиссии. Однако, по мнению чиновников, работа действующих комиссий не является достаточно эффективной.
Так, с 25 июля 2022 года для всех субъектов административной ответственности за впервые совершенное правонарушение назначается предупреждение вместо штрафа независимо от того, предусмотрено санкцией соответствующей статьи наказание в виде предупреждения или нет. Как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей штрафы назначаются в минимальном размере, предусмотренном санкцией статьи, в случае, если этими лицами предотвращены вредные последствия либо добровольно возмещен причиненный ущерб. Расширен перечень случаев, когда административный штраф за правонарушения, выявленные в ходе государственного контроля, может быть уплачен в половинном размере в течение двадцати дней со дня вынесения постановления по делу.
Подмена трудового договора договором ГПХ
- Как заказчику привлечь самозанятого к ответственности | РБК Компании
- Самозанятые - последние новости на сегодня - Бробанк.ру
- Самозанятый: ответственность за невыдачу чека | ФНС России | 25 Приморский край
- Россиянам назвали самые частые причины, почему ИП и самозанятые нарываются на штрафы
- Как стать самозанятым?
ФНС заинтересовалась «липовыми» самозанятыми
Самозанятые: стаж и пенсия, ОМС. Во взаимоотношениях с потребителями самозанятые будут отвечать за нарушение прав потребителей согласно общим нормам, наравне с индивидуальными предпринимателями. Если самозанятый повторно старается обмануть с чеками, то налоговая инспекция может потребовать всю сумму в виде штрафа. «Самозанятые, как и другие работники и трудящиеся в нашей стране, несут ответственность при просрочке уплаты налогов, — напоминает доцент Финансового. Так как самозанятые не платят страховые взносы и НДФЛ, то компании могут хорошо на них сэкономить. Наличие у самозанятого среднемесячного дохода более 50 тыс. руб. от одного предприятия или ИП.
Как заказчику привлечь самозанятого к ответственности
Узнайте, за что могут привлечь к ответственности самозанятого, ИП и ООО, какая ответственность лежит на бухгалтере и что делать, чтобы избежать санкций. Отток самозанятых перевозчиков был спровоцирован ужесточением регулирования в сфере такси в 2023-м. Обратите внимание: нельзя привлекать самозанятых к ответственности по нормам трудового законодательства. Во взаимоотношениях с потребителями самозанятые будут отвечать за нарушение прав потребителей согласно общим нормам, наравне с индивидуальными предпринимателями.
В России урегулировали вопрос со смягчением административной ответственности самозанятых
А исполнителю оно компенсирует затраты на юридическую помощь, если у заказчика возникнут претензии. Страховка действует год, потом её можно переоформить. Если произойдёт страховой случай, СберСтрахование выплатит компенсацию. Александр Абрамов, исполнительный директор СберСтрахования: «Многие обращаются за помощью к мастерам по ремонту, репетиторам, сантехникам и другим специалистам.
В этом году я отчётливо наблюдаю этот тренд: у нас резко увеличился приток клиентов, которые столкнулись с желанием налоговой признать отношения трудовыми. Чтобы понять массовость проблемы, я провёл опрос в телеграм-канале «Деловар», и его результаты подтвердили мои догадки. Предлагаю разобраться, что происходит и как компании обезопасить себя от проверок налоговой.
Поможем найти англоговорящего специалиста в СНГ Оставить заявку Риски сотрудничества с самозанятыми, с точки зрения закона В ноябре 2019 года ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей , работающих с самозанятыми. Поначалу о проверках ничего не было слышно, но в 2021 году компании стали получать уведомления от налоговой. Многим знакомым друзьям предпринимателям пришли вот такие письма. В письмах из налоговой идёт речь о самозанятых, которые не получают выплаты от других контрагентов. Регулярность выплат от компании и отсутствие других контрагентов вызывает у налоговой подозрения, что между компанией и самозанятым есть незарегистрированные трудовые отношения Налоговая требует, чтобы собственники дали пояснения либо предоставили подтверждающие документы, которые ранее не были представлены. К документам относятся договоры, заключённые с физлицами, акты выполненных работ, подтверждение проведённых оплат.
Если таких документов нет, нужно предоставить уточнённые расчёты по страховым взносам. Если налоговая сочтёт, что между компанией и самозанятым есть признаки трудовых отношений, то работодателя могут привлечь к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. Почему возникают проблемы Среди основных ограничений по работе с самозанятыми можно выделить следующие пункты: 1. Самозанятый в течение двух лет не может работать с бывшим работодателем. Это ограничение отчасти защищает работников и не позволяет компаниям переводить своих сотрудников на самозанятость, чтобы сэкономить на НДФЛ и страховых выплатах.
Для заказчика услуг самозанятого гражданина это может стать значительной неприятностью — в случае конфликта с самозанятым лицом нужно обращаться в суды общей юрисдикции, что предполагает в том числе иные сроки рассмотрения споров. Он не может превышать 2,4 млн руб. Поэтому в ряде случаев, когда самозанятое лицо является высококвалифицированным и дорогостоящим специалистом, данный режим налогообложения может не подходить для взаимодействия. Как только доходы самозанятого превышают данный показатель, он утрачивает право осуществлять свою деятельность в данном формате. Так, запрещается использование данного режима налогообложения в целях: реализации подакцизных товаров и товаров, нуждающихся в особой маркировке и идентификации; перепродажи имущественных прав; добычи или реализации полезных ископаемых; представления интересов иных лиц.
Стоит ли нанимать самозанятого? В целом привлечение самозанятых граждан является достаточно удобным способом сотрудничества заказчика и исполнителя. Заказчик фактически получает эффективного специалиста, способного оказать необходимые услуги, но не несет при этом стандартных обязательств работодателя. И сам документооборот с самозанятым будет значительно меньше: нет необходимости заключать трудовой, коллективный договоры, подписывать должностные инструкции и прочую документацию, присущую трудовым отношениям.
Согласно законопроекту потребитель — это гражданин, имеющий намерение заказать или приобрести либо заказывающий, приобретающий или использующий товары работы, услуги исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, или иной приносящей профессиональный доход деятельностью. Таким образом, если самозанятый, оказывающий парикмахерские услуги, приобретает для своей деятельности, например, фен, который спустя какое-то время ломается, то действие Закона «О защите прав потребителей» на такие отношения распространяться не будет. При этом новая редакция Закона если будет принята будет защищать самозанятых и индивидуальных предпринимателей в случае приобретения ими товаров для личных нужд.
Так, в Законе появится такая формулировка: «Гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с законом отдельные виды деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, по сделкам, заключенным им с продавцом исполнителем при продаже товаров выполнении работ, оказании услуг исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных c предпринимательской деятельностью, или иной приносящей профессиональный доход деятельностью, вправе пользоваться гарантиями, установленными настоящим Законом».
Плюсы и риски работы в качестве самозанятого
С ней же обратились к Роспотребнадзору. Таким образом предлагается решить вопрос с ответственностью самозанятых перед покупателями. Общественники считают, что нововведения в первую очередь коснутся ремонта технически сложных товаров — гаджетов, компьютеров, ноутбуков и другой продукции. Самозанятые публикуют свои предложения на сайтах-агрегаторах, однако потом могут недобросовестно выполнять свои обязанности.
Чек может быть как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Чек должен быть сформирован и передан заказчику в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. На основе полученных данных налоговый орган исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, доводит ее до «самозанятого». Налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа этого же месяца. Чтобы избежать ответственности, «самозанятому» необходимо вовремя оплачивать налог и следить за своевременным формированием чеков и передачей их заказчику.
Налоговая инспекция имеет право выписать штраф самозанятому в размере двадцать процентов от суммы, которую он не обозначил в документе или указал с опозданием, если самозанятый решил обмануть налоговую службу с чеком впервые. Если самозанятый повторно старается обмануть с чеками, то налоговая инспекция может потребовать всю сумму в виде штрафа. Информацию о расчетах в чеке можно изменить посредством онлайн кассы. Это говорится в пункте 4 статьи 4. Данный закон позволяет провести коррекцию документа. Также такой документ создается в случае неиспользования специального кассового оборудования в срок расчета или же с применением кассового аппарата, но с нарушением действующего закона. Тут важно отследить срок создания документа коррекции. Это нужно сделать между отчетами работы за сутки. Что касается оформления документа коррекции, то это сделать можно в любое время. Такой документ можно пробить до создания отчета, если в течение смены не применялась специальное кассовое оборудование. Документ можно пробить и на следующий день, если была обнаружена лишняя сумма средств после создания отчета. Каждая операция должна иметь свой оформленный документ коррекции, если во время смены не использовалась специальное кассовое оборудование. Это касается случая, когда информация не была отправлена специалисту фискальной службы.
Речь идет о распространённом явлении — работодатель уходит от налогов, подменяя работу по трудовому договору самозанятостью сотрудника. В чем нарушение, разбирался «МК». Фото: freepik. Сегодня многие недобросовестные работодатели, пользуясь появлением нового режима, стали предлагать работникам оформление в качестве самозанятых. Однако не стоит считать себя хитрее всех: есть риск, что ФНС заинтересуется ситуацией, в которой человек оказывает регулярные услуги, и оплата этих услуг очень похожа на фиксированную зарплату.
В России урегулировали вопрос со смягчением административной ответственности самозанятых
Причем применять спецрежим могут и граждане иностранных государств. Так, ФНС разъяснила, что документы, подтверждающие статус налогового резидента Республики Беларусь, не влияют на исчисление и уплату налога1. Но доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. Как организации и ИП привлечь самозанятого для выполнения работ или оказания услуг, чтобы налоговики не доначислили потом недоимку по налогу?
У самозанятых налогоплательщиков не должно быть работодателя и наемных работников. Поэтому при взаимодействии с ними необходимо оформить договор гражданско-правового характера с указанием статуса привлекаемого исполнителя и условий работы. В договоре следует прописать, что исполнитель осуществляет свою деятельность в качестве плательщика налога на профессиональный доход, поэтому заказчик не является налоговым агентом в отношения дохода, полученного физическим лицом.
Условия привлечения самозанятого не должны отвечать характеристикам трудовых отношений, то есть в договор не следует включать пункты о соблюдении внутреннего режима работы компании и трудового распорядка. Доначислить НДФЛ могут и в случае, если самозанятый является бывшим сотрудником компании и после его увольнения еще не истекли два года.
Обезопасить себя от этих рисков заказчик может, включив в договор с самозанятым ответственность за эти нарушения. Ответственность самозанятого.
Виды нарушений Так как самозанятые работают по договорам ГПХ, то и ответственность для них предусмотрена только гражданско-правовая. Применить к таким исполнителям материальную ответственность, которая предусмотрена для трудовых отношений, не получится. Да и перечень нарушений, за которые можно наказать самозанятого рублем, также ограничен. Нарушением считается, если самозанятый: Не оказал услугу, которая предусмотрена договором.
Некачественно оказал услуги. Не выдал чек. Не уведомил заказчика об утрате права пользоваться статусом самозанятого. Ответственность самозанятого предусмотрена ГК , а также законом от 27.
При отражении в договоре мер ответственности заказчик также должен учитывать нормы ГК , которые относятся к конкретному типу договоров. Разберем более подробно, как в договоре прописать ответственность исполнителя за указанные выше нарушения. Ответственность за неоказание услуги или невыполнение работы, которая предусмотрена договором При заключении договора ГПХ, самозанятый берет на себя обязанность выполнить определенные услуги в установленный срок. Если по окончании этого срока услуги оказываются невыполненными, заказчик может понести убытки: как прямые, так и в виде упущенной выгоды.
Например, заказчику к определенному событию нужно было провести рекламную кампанию.
РУ Самозанятость — один из новых для России режимов ведения коммерческой деятельности, который, с одной стороны, имеет определенные преимущества для самого самозанятого и заказчика его услуг, с другой — характеризуется рядом существенных недостатков. При этом нарушение норм законодательства, регулирующих применение этого режима, может привести к тому, что заказчик услуг самозанятого гражданина будет привлечен к ответственности. А это значит — штрафы, проверки и судебные иски. Избежать этого помогут шесть главных правил, которым необходимо следовать при работе с самозанятыми. Опыт других государств и некоторых российских хозяйствующих субъектов показывает, что иногда работодатели используют упрощенные режимы налогообложения для того, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку.
А именно — требуют от своих сотрудников увольнения с последующим заключением гражданско-правовых договоров с ними как с субъектами предпринимательской деятельности. Это незаконно: нормы Федерального закон от 27 ноября 2018 г. Что это значит для бизнеса? Вы не можете заключать договоры гражданско-правового характера с лицами, которые на протяжении двух последних лет были вашими штатными работниками, то есть работали у вас по трудовому договору.
Также комиссия получит информацию, которая составляет налоговую тайну — данные о среднемесячных выплатах самозанятым, средней продолжительности выплат и количестве сформированных в адрес бизнеса чеков. Нет, это не так. Но регулярные переводы в адрес плательщика НПД от одной и той же компании или ИП на одни и те же суммы могут быть признаком трудовых отношений, замаскированных под работу с самозанятым.