7 отличий самозанятых граждан от ИП — в чем разница между предпринимателем и самозанятым? Как видим, отличий от ИП здесь много, но не надо делать поспешные выводы без расчёта налоговой нагрузки для каждого конкретного случая.
Какие есть ограничения по доходу
- ИП или самозанятый? В какой форме лучше работать на себя?
- В чем разница между ИП и самозанятым и что лучше выбрать для открытия своего дела в 2024 году
- Содержание статьи
- Какие категории граждан могут стать самозанятыми?
Зачем ИП переходить в статус самозанятого
Самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. Он находится в партнерских отношениях с другими компаниями, но не трудоустраивается в них как полноценный штатный работник. Поэтому самозанятый будет вынужден отчитываться перед государством за свои честно заработанные самостоятельно. На сегодняшний день чиновники так и не определились со ставками налога для самозанятых людей. Патентная система налогообложения с ориентировочной ценой в 20 000-30 000 руб за год. Патент можно будет купить как на месяц, так и на полгода или на год. Но на этом совпадения в патентных налоговых системах заканчиваются. Самозанятый гражданин отличается от предпринимателя по ряду существенных показателей: Самозанятым может стать почти любой человек. Для него нет таких ограничений по возрасту, наличию незакрытых судимостей или банкротству.
Самозанятые индивидуальные предприниматели работают всегда собственными силами. Им нельзя нанимать работников. Также они очень ограничены в выборе видов деятельности. В 2018 году к самозанятым ИП в РФ относились только 3 категории граждан: няни и сиделки; репетиторы; экономки и уборщицы. До 2019 года они даже были освобождены от уплаты налогов и сборов, но вместе с этим им не начисляется пенсионный стаж. В 2020 году список возможных профессийдля самозанятости значительно дополнился. Да и число регионов. Безработные и фрилансеры Возникает вопрос: а считается ли безработный самозанятым, ведь он тоже не пашет на хозяина?
Но безработного законодательство определяет как человека, потерявшего прежнее место труда из-за сложившихся обстоятельств и живущего на государственное пособие по безработице. Другое дело, что на это крохотную дотацию почти невозможно выжить.
ИП можно создать только дееспособному человеку по достижении совершеннолетия или же с 14 лет при наличии поручительства родителей или опекунов. Для предпринимателей существуют различные системы налогообложения: Единый налог на вмененный доход. Один налог включает все эти виды. А рассчитывается он исходя из базовой доходности инструмента предпринимателя, с помощью которого он ведет бизнес. Сумма налога для каждого ИП будет разной. Не нужно вести бухучет и отчетность.
Виды деятельности для которых установлен ЕНВД определяются местными властями. Упрощенная система налогообложения. Бухучет и отчетность тоже не обязательны при выборе этой схемы. И также один налог заменяет множество. УСН могут применять не все виды деятельности, список возможных вариантов можно посмотреть на сайте ФНС. Для применения УСН существует ограничение по доходу. Так в 2019 году ИП сможет оставаться упрощенцем, если сумма дохода за последние 9 месяцев не превысит 112,5 млн руб. Патентная система налогообложения.
Применять эту систему могут только предприниматели, чей годовой доход не превышает 60 млн руб, а численность работников не больше 15 человек. Также есть ограничения и по видам деятельности. Цена патента определяется исходя из срока действия патента и видов деятельности, по которым ИП намерен получать прибыль. Не нужно вести бухгалтерский учет и отчетность. Один платеж за патент заменяет все налоги.
Определитесь на старте: справитесь ли вы с ведением интернет-магазина или вам сразу же понадобится помощь. С небольшим ассортиментом и умеренным потоком заказов можно попробовать работать самостоятельно, оформив самозанятость. И для этого даже не нужно запускать сайт. Когда количество продаж начнет расти или вам захочется масштабировать бизнес, придется нанимать сотрудников, иначе есть риск не осилить нагрузку. Как только официально наймете хотя бы одного специалиста, нужно будет перейти на ИП. Будете ли привлекать партнеров? Открыть бизнес совместно с партнерами можно только на ООО. Что ИП, что самозанятость предполагают работу в одиночку, без дополнительных учредителей. Эти 5 пунктов и есть ключевые критерии выбора, на которые стоит ориентироваться при решении вопроса. Выводы: что все-таки лучше выбрать Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае — отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.
Можно стать самозанятым, не закрывая ИП, и использовать режим уплаты налога на профессиональный доход, оставаясь индивидуальным предпринимателем — ч. Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход через приложение «Мой налог» или через сайт Федеральной налоговой службы. Возможна также регистрация через кредитные организации, предоставляющие такую услугу статья 5 ФЗ-422. После этого индивидуальный предприниматель в течение месяца должен написать заявление в налоговую инспекцию об изменении режима налогообложения. Как вернуться в режим ИП Но экономические сложности не вечны. Когда обстановка стабилизируется, предприниматель вновь без особых усилий сможет вернуться к налоговому режиму ИП. Для этого понадобится: Сняться с учёта в качестве самозанятого. Сделать это можно самостоятельно в личном кабинете, процедура занимает не больше двух минут.
ИП или самозанятость – плюсы, минусы, подводные камни
Нельзя вычесть расходы. Если ваша деятельность связана с большими расходами на ее выполнение, то учитывайте: НПД не дает возможность снижать налоговую нагрузку за их счет. Упрощёнка «Доходы минус расходы» в этом плане смотрится выгоднее. Нельзя вычесть страховые взносы из налоговой ставки. Для легкости понимания проведём расчёты. И вот тут кроется важное различие. Но эти взносы можно вычесть из налоговой нагрузки.
И благодаря последним будет начисляться стаж. А при НПД вы просто заплатите 144 тыс. Соответственно, выгода будет только в случае, если вы преимущественно получаете доход от физических лиц — тогда налог составит 96 тыс. Из-за этих преимуществ и недостатков нельзя однозначно сказать, что ИП или самозанятость лучше: важно, чтобы вы просчитали, будет ли вам выгоден НПД или упрощёнка и другие спецрежимы. При этом сохраняются преимущества самозанятости, что делает такое сочетание выгодным для некоторых ИП: Можно работать по лицензии. Например, открыть врачебный кабинет или перевозить пассажиров.
Проще работать с крупными организациями. Не каждое ООО захочет связываться с самозанятыми. А если у вас есть статус индивидуального предпринимателя, то вам будет проще договориться, например, об аренде торговой площади в ТЦ. Можно быстро поменять систему налогообложения. Больше возможностей. Индивидуальный предприниматель может открыть полноценный расчетный счет в банке и подключить эквайринг.
Это даст возможность принимать оплату не только переводами и наличкой, но и картой по терминалу, что удобно для клиентов. Может ли ИП перейти на самозанятость и наоборот Здесь возможны два варианта: либо полностью переходить на самозанятость и закрывать ИП, либо совмещать преимущества статуса индивидуального предпринимателя с выгодами от уплаты НПД. Самозанятый и ИП одновременно Можно быть индивидуальным предпринимателем, который платит налог на профессиональный доход. Если они ещё есть — перед переходом на НПД их нужно уволить. Налоговый режим — любой, кроме патента. Отказаться от патента нельзя — можно лишь прекратить патентную деятельность.
Так что придется ждать, пока срок его действия закончится, и после этого переходить на НПД. Вид деятельности — не из числа запрещенных для самозанятых. То есть нельзя продавать чужие товары, работать с полезными ископаемыми, по агентским договорам и т. Если сумма денежных поступлений превысит обозначенную, то нужно переходить на иной налоговый режим. Кроме того, ИП на НПД не может оказывать услуги своему действующему работодателю если таковой есть по трудовому договору, а также в течение двух лет после увольнения.
Налоговая декларация подается удаленно хотя можно и ножками прийти и подать в бумажном виде. С января текущего года, правда, несколько усложнилась процедура получения электронной подписи КЭП. Она нужна, чтобы подписывать и сдавать отчетность в налоговую.
Если до 31 декабря такую подпись можно было получить полностью удаленно с помощью банка, то теперь электронную подпись КЭП записывают на специальную флешку — токен. Саму КЭП налоговая делает бесплатно, а подать заявку можно через личный кабинет налогоплательщика ИП. Токен можно приобрести в специализированных интернет-магазинах, у которых есть соответствующий сертификат на их выпуск по стоимости это 1-2 тысячи рублей. Однако за самим КЭП все равно придется идти ножками в налоговую в ту, которую предлагают выбрать из списка при подаче заявления , с собой нужно будет взять паспорт, СНИЛС и токен. В Москве только одна такая налоговая. Первые 90 дней можно использовать демо-версию, потом необходимо купить лицензию. Стоимость использования в год — 1350 рублей, на неограниченный промежуток времени — 2700. Возвращаясь к другим деталям статуса ИП, помним, что отказываясь оформляться в штат компании, вы идёте на риски, отказываясь от социальных гарантий: отпуск, больничный лист, пособие по уходу за ребенком и т.
А если работник сделал работу, которая не устраивает работодателя, ее могут и вовсе не оплатить. Это также касается и расторжения договора, которое происходит одним днем, без двухнедельной отработки. Однако чаще всего компании в той или иной степени стараются сохранить социальные гарантии, чтобы предложения были конкурентоспособны. При этом, для определенных категорий IT специалистов оформление через ИП находится приоритете, и это вполне оправданно в случае, если упор делается на проектную работу, когда специалист после выполнения определенных задач точно знает, что покинет проект. Например, для специалистов в области внедрения SAP такой формат работы всегда наиболее актуален. Что же касается российских реалий, чаще всего через ИП оформляют отношения с зарубежными или аутсорсинговыми компаниями или на позиции с удалённым форматом работы.
Кому нельзя Ограничения при оформлении самозанятости для предпринимателя те же, что и для гражданина, который до этого был наемным работником. Это не разрешено в случаях когда: для требуемой деятельности нужно минимум 2 человека; претендент — не гражданин Республики Беларусь или лицо без гражданства, временно пребывающий или проживающий в Беларуси — таким можно только заниматься торговлей продукцией утвержденной категории. Нет никаких запретов в том, может ли ИП быть самозанятым в 2022 году, если он гражданин Республики Беларусь без ограничений по суду или вменяемости.
Даже из штата другой организации уходить не обязательно. Важно соблюдать правило, чтобы виды деятельности при этом не пересекались и не перемешивались. Так, например, можно устроиться менеджером по продажам в компанию, одновременно владеть павильоном как ИП и принимать заказы по фотосъемке на заказ как самозанятый, плюс сдавать внаем квартиру. Плюсы Несмотря на кажущуюся сложность, у такого совмещения есть ряд преимуществ: Исчезнут страховые взносы. Если самозанятый стал ИП на другой деятельности, он не обязан их платить. На других режимах налогообложения они есть. Простое и быстрое оформление.
Патентная система налогообложения с ориентировочной ценой в 20 000-30 000 руб за год. Патент можно будет купить как на месяц, так и на полгода или на год.
Но на этом совпадения в патентных налоговых системах заканчиваются. Самозанятый гражданин отличается от предпринимателя по ряду существенных показателей: Самозанятым может стать почти любой человек. Для него нет таких ограничений по возрасту, наличию незакрытых судимостей или банкротству. Самозанятые индивидуальные предприниматели работают всегда собственными силами. Им нельзя нанимать работников. Также они очень ограничены в выборе видов деятельности. В 2018 году к самозанятым ИП в РФ относились только 3 категории граждан: няни и сиделки; репетиторы; экономки и уборщицы. До 2019 года они даже были освобождены от уплаты налогов и сборов, но вместе с этим им не начисляется пенсионный стаж. В 2020 году список возможных профессийдля самозанятости значительно дополнился.
Да и число регионов. Безработные и фрилансеры Возникает вопрос: а считается ли безработный самозанятым, ведь он тоже не пашет на хозяина? Но безработного законодательство определяет как человека, потерявшего прежнее место труда из-за сложившихся обстоятельств и живущего на государственное пособие по безработице. Другое дело, что на это крохотную дотацию почти невозможно выжить. Стало быть, безработные россияне, которые довольствуются одним пособием в качестве дохода, не являются самозанятыми. А вот те люди, которые помимо государственной поддержки еще и организуют себе подработку, будут считаться самозанятыми, если их тип деятельности соответствует официальному виду. Если безработному нравится ситуация, когда и государство денежки платит, и шабашки идут в гору, то его радость будет недолгой. Пособие от службы занятости можно получать в течение от 6 до 12 месяцев, а потом выплаты прекратятся.
Современная форма самозанятых (НПД)
- Портал государственных услуг Российской Федерации
- Изменения для бухгалтера в 2023 году
- Что выгоднее ип или самозанятость?
- Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
- Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности
Чем отличается самозанятый от ИП?
- Отличия самозанятых и ИП
- Чем отличается ИП от самозанятого, и как стать ИП на НПД
- Как оформить отношения с работодателем: трудовой договор, ИП или самозанятость? / Хабр
- Содержание статьи
- Самозанятый или ИП, что выгоднее в 2024 году
- Что выбрать: ИП или самозанятость
Чем отличается самозанятый от ИП
Самозанятый и ИП: в чем разница. В отличие от самозанятого, ИП вправе выбрать систему налогообложения. Вышеприведенная таблица отличий ИП от самозанятого гражданина наглядно показывает преимущества самозанятости.
ИП и самозанятость: можно ли совмещать, нюансы
Как видим, отличий от ИП здесь много, но не надо делать поспешные выводы без расчёта налоговой нагрузки для каждого конкретного случая. Другой минус — в отличие от ИП, самозанятый не может нанимать персонал для выполнения какой-то работы. Кто такие самозанятые Можно ли совмещать работу и самозанятость Как зарегистрировать самозанятость Как ИП стать самозанятым Какие налоги платят самозанятые Все вопросы 16. Самозанятый снимется с учета, а ИП, может, и не снимется, но уйдет в тень.
Самозанятый или ИП, что выгоднее в 2024 году
Зарегистрироваться в приложении можно по скану паспорта, либо по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика если он у вас есть. Когда ФНС поставит вас на учёт, вы получите уведомление. ИП Тут процедура чуть более сложная, но документов потребуется минимум. А именно: заявление на регистрацию форма Р21001 , квитанция об оплате пошлины, если планируете работать на «упрощёнке» — заявление о переходе. Если за вас подаёт документы кто-то другой, понадобится ещё доверенность. Важно, что регистрироваться в качестве ИП вы должны по месту жительства. Госпошлина для ИП составляет 800 рублей, сформировать квитанцию для её оплаты можно прямо на сайте ФНС. В случае отказа в регистрации из-за ошибок в заявлении или по другим причинам пошлина не возвращается. Если боитесь что-то напутать в документах, воспользуйтесь бесплатным конструктором бизнеса от ЮKassa.
Кроме этого нужно: Найти юридический адрес можно арендовать офис, зарегистрировать ООО по месту жительства или купить юридический адрес ; Написать устав своего ООО. На сам процесс регистрации уйдёт 3 рабочих дня, способы подачи документов тут те же, что и для ИП. Налоги и отчисления Когда выбирают, что выгоднее: ИП или ООО, обычно считают расходы на налоговые и страховые отчисления. В случае с ИП мы имеем дело с фиксированными взносами на будущую пенсию и обязательное медицинское страхование. Их размер каждый год исчисляется от МРОТ, в 2020 году он составлял 40 874 рубля. Кроме того, ИП платит налоги, предусмотренные системой налогообложения. Однако, сумму этих налогов можно уменьшить на всю сумму уплаченных страховых взносов. То есть при небольших оборотах есть возможность не платить налоги вовсе, а обойтись только страховыми взносами.
ООО платит зарплату и взносы за своих сотрудников. То есть, даже если там нанят один только гендиректор, страховые отчисления будет незначительно отличаться от взносов ИП. Однако, уменьшить налоги ООО может лишь на половину от суммы взносов.
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Помимо налогов, которые зависят от формы выбранного налогообложения, индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и наёмных сотрудников. Что нужно для регистрации Немного сложнее, требуется пакет документов Паспорт Предоставляется в бумажном виде в ИФНС по месту регистрации или в режиме онлайн Автоматически формируется в мобильном приложении Уплата страховых взносов Обязан платить фиксированную сумму в течение года Нет обязанности Кто не может стать Те, на кого распространяется запрет в соответствии с решением суда.
Граждане других стран без прописки. Государственные и муниципальные работники.
Список патентуемой деятельности из статьи 346. Для работы с графикой и в творческих областях могут подойти следующие формулировки из этого списка: услуги в области фотографии; деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений; деятельность, специализированная в области дизайна; услуги художественного оформления; разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию. Стоимость патента зависит от возможных доходов и отличается для разных регионов. Приобретается патент на срок от месяца до года и действует на территории только определённого региона России можно купить патенты сразу для нескольких регионов.
Рассчитать стоимость поможет специальный калькулятор на сайте Налоговой службы. ИП может стать самозанятым и использовать все преимущества этого налогового режима. При этом обязательные страховые взносы становятся добровольными, исчезает необходимость подавать отчётность — приложение формирует её само, отпадает потребность в онлайн-кассе. Ограничения для открытия статуса самозанятого ИП те же, что и обычно. Такой подход удобен, если у вас уже открыто ИП, но вы хотите снизить налоговую нагрузку, а также если доходы в качестве самозанятого выходят за пределы ограничения в 2 400 000 рублей — всё, что сверх, можно платить по УСН. Налоги индивидуальный предприниматель выплачивает согласно налоговому календарю.
В нём указаны все виды отчётности — нужно обращать внимание на те, которые относятся именно к вам. Кроме налогов индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Они не относятся к обязательным, пока у предпринимателя нет наёмных работников, однако дают возможность оформить больничный с выплатами или получать пособия, связанные с беременностью и рождением ребёнка. Причём платить эти взносы нужно, даже если в этот момент вы не ведёте никакой деятельности и не получаете дохода. Аналогичная ситуация с отчётностью — её также нужно подавать, даже если вы не выполняли никаких работ в этот период. Несвоевременная сдача даже «нулевой» отчётности — то есть отчётности, по итогам которой не требуется платить налогов, может привести к штрафам или даже блокировке счетов.
Работа в качестве индивидуального предпринимателя требует более глубокого знания законов и финансов, нежели работа в статусе самозанятого. Часто индивидуальные предприниматели обращаются к бухгалтеру, который за относительно небольшую сумму периодически приводит в порядок документацию и готовит отчёты. Если самозанятому, чтобы закрыть статус, достаточно нажать на кнопку в приложении, то индивидуальному предпринимателю нужно подать заявление например, на сайте Налоговой службы и уплатить пошлину. Также ему потребуется сделать все необходимые страховые выплаты в фонды медицинского и пенсионного страхования, заплатить налоги за текущий налоговый период и закрыть соответствующий банковский счёт, если он был открыт. Также нужно уволить всех сотрудников и подать отчётность в ФНС. Вывод: статус индивидуального предпринимателя подойдёт тем, кто имеет доход более 2 400 000 рублей в год или хочет создать компанию, нанимая сотрудников.
К сложностям этого статуса можно отнести необходимость самостоятельной уплаты налогов и подготовки отчётности, что требует более глубоких знаний законодательной базы. Каждый понедельник мы выпускаем дайджест лучших вакансий для дизайнеров. Ищите его на главной странице или получайте в наших каналах в Telegram и « ВКонтакте ». Неофициальное трудоустройство Теневую или неофициальную занятость используют не очень честные работодатели, чтобы скрыть от государства факт трудовых взаимоотношений и таким образом избежать налогов. Договариваясь о заказе, всегда оформляйте договор, причём прописывайте абсолютно всё, что может быть для вас важным. Лучше сделать договор на пару страниц толще, чем оказаться «у разбитого корыта» в случае разногласий или несоблюдения устных договорённостей.
Выполняя фриланс-заказ неофициально, вы всегда рискуете: вас могут обмануть и заплатить меньше, чем вы договаривались «на словах», или не заплатить вовсе; будет сложно обратиться в суд, поскольку ваши отношения и договорённости нигде не зафиксированы; за уход от налогов вы можете получить крупные штрафы или даже попасть под уголовную ответственность. Если же вы работаете без договора и трудоустройства в компании, вы: не имеете гарантий, установленных трудовым законодательством; вам не начисляется стаж; за вас не совершаются пенсионные и иные отчисления. Судебные разбирательства по таким случаям тоже сложные, ведь вам потребуется доказать сам факт трудовых отношений. А в случае успеха вами может заинтересоваться Федеральная налоговая служба, поскольку вы получали деньги «в конверте» и не платили с этой «зарплаты» налоги. Вывод: минусов у теневой занятости и работы без договора много, а вот преимуществ — почти никаких. По сути, всё рассмотренное нами в предыдущих пунктах — различные способы легализовать свою работу и получить все положенные по закону права.
Остаётся только выбрать наиболее удобный для себя формат. Читайте также:.
У ИП меньше ограничений по видам деятельности. Кроме того он может лицензировать свою деятельность и регистрировать товарные знаки.
Самозанятые с середины 2023 года смогут регистрировать товарные знаки и права на программы ЭВМ, но лицензирование для них пока не предусмотрено. ИП, в отличие от самозанятого, может нанимать персонал. Численность штата ограничивается только налоговым режимом. Например, на УСН можно нанимать до 100 сотрудников. При большей численности сотрудников придется платить налог по повышенной ставке.
А при численности штата более 130 человек ИП теряет право на упрощенку. У самозанятого вообще не может быть ни одного работника. Однако можно кооперироваться с другими плательщиками НПД, предпринимателями или простыми гражданами путем заключения гражданско-правовых договоров. ИП платит налог со своего дохода, а также страховые взносы «за себя».
Что выгоднее: ИП или самозанятость
Законом определен ряд признаков, чем отличается ИП от самозанятого, как это показано в таблице. Сравнивая, в чем разница между самозанятостью и ИП, большинство предпринимателей обращают внимание на расходы, связанные с налоговыми и страховыми отчислениями. Хоть и на ИП на НПД распространяются те же выгоды и ограничения самозанятости, но у него есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица. Плюсы и минусы самозанятости и ИП: ограничения, сравнение налогов и взносов, каким видам деятельности подходят. Чем отличается самозанятый от ИП?».